미국, 영국, EU의 암호화폐 세금 규정이 2025년 투자에 미치는 영향

암호화폐 규정에서 단일 실수는 입법자에게 징역형이나 수백만 달러의 손실을 초래할 수 있습니다. 따라서 전 세계 투자자는 디지털 자산을 소유, 거래 및 획득하는 데 따른 세금 영향을 이해해야 합니다. 2025년이 법을 어떻게 마주하는지 살펴보겠습니다.

규제 환경은 복잡하고 끊임없이 변화하고 있으며, 미국, 영국, EU는 각각 고유한 세금 규정, 세율 및 면제를 시행하고 있습니다.

Paybis CEO Konstantin Vasilenko는 조언했습니다. “암호화폐에 참여한 많은 사람들은 초기에 세금 보고와 보유를 고려해야 한다는 것을 알지 못했습니다. 그러나 2025년부터 세금 제도가 심사를 강화할 계획이므로, 선제적으로 대응하는 것이 중요합니다.” 

미국의 암호화폐 세금 정책

미국에서 암호화폐는 디지털 자산으로 분류됩니다. 따라서 국내세무국(IRS)은 이를 주식, 채권 및 기타 자본 자산과 동일하게 취급합니다. 

암호화폐에서 얻은 이익은 자본 이득으로 간주되는지 아니면 소득으로 간주되는지에 따라 다른 세율로 과세됩니다. 이는 암호화폐가 어떻게 구매되었고 얼마나 오랫동안 보유되었는지에 따라 결정됩니다.

미국의 암호화폐 세금 요구사항은 디지털 자산을 어떻게 사용하는지에 따라 다릅니다. 이는 서로 다른 활동이 과세 대상 또는 비과세 사건으로 분류되기 때문입니다. 

예를 들어, 현금으로 암호화폐를 구매하고 단순히 보유하는 것은 세금이 부과되지 않습니다. 암호화폐를 판매하고 수익이 “실현”되었을 때만 세금이 부과됩니다. 

적격 자선 단체에 암호화폐를 기부하는 경우, 자선 공제를 받을 수 있습니다. 마찬가지로, 선물로 암호화폐를 받는 것은 스테이킹과 같은 과세 활동에 판매되거나 사용될 때까지 일반적으로 비과세입니다.

미국에서 암호화폐를 구매한 가격보다 높은 가격에 판매하면 자본 이득세가 부과됩니다. 그러나 손실은 공제될 수 있습니다. 비트코인을 이더리움으로 거래하는 등 한 암호화폐에서 다른 암호화폐로 전환하는 것은 하나의 자산을 판매하여 다른 자산을 얻는 것이므로 과세 사건으로 간주됩니다. 

마찬가지로, 상품이나 서비스를 구매하기 위해 암호화폐를 사용하는 경우 IRS는 이를 판매로 간주하므로 자본 이득세를 지불해야 합니다.

또한, 소득을 창출하는 암호화폐 활동은 과세 대상입니다. 귀하의 회사가 암호화폐로 귀하에게 지급하는 경우, 이는 귀하의 세금 구간에 따라 과세 소득으로 간주됩니다. 

마찬가지로, 제품이나 서비스의 대가로 암호화폐를 받는 경우 소득으로 신고해야 합니다. 암호화폐 마이닝은 수령한 코인의 공정 시장 가치에 따라 과세 소득을 생성합니다. 스테이킹 보상은 수령 시 지불의 가치에 따라 부채가 결정되어 과세됩니다.

그러나 몇 가지 사례에서 일부 암호화폐 자산은 증권으로 간주되어 왔습니다. 이로 인해 오해가 발생했습니다. 그러나 새로운 행정부 하에서는 규제가 더 우호적일 것으로 예상됩니다.

2025의 영국 규제 체계

영국의 HM 레비뉴 앤드 커스텀스(HMRC)는 암호화폐를 자산으로 정의합니다. 이 구분은 암호화폐 거래에서 발생하는 모든 이익 또는 손실이 자본 이득세 대상임을 의미합니다.

자본 이득세(CGT)는 모든 암호화폐 처분에 부과됩니다. 여기에는 판매, 상품 구매를 위한 암호화폐 사용, 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 스왑, 디지털 자산 양도가 포함됩니다.

세율은 특히 고소득자에게 크며 최대 24%에 달할 수 있습니다. 그러나 기본 세율 납세자는 면제 한도 이상의 이익에 대해 10%의 세율을 납부합니다. 

기본 세율 및 고율 납세자 모두 이제 첫 £3,000의 이익에 대해 면제를 받습니다. 이는 더 많은 사람들이 암호화폐 산업에 참여하도록 유도합니다.

그러나 이러한 이익이 납세자를 고율 구간으로 밀어넣는 경우, 그들은 더 높은 CGT 세율에 대해 책임이 있습니다.

특정 암호화폐 활동은 자본 이득 외에도 소득세의 대상이 됩니다. 마이닝에서 얻은 이익과 고용 보상으로 얻은 암호화폐는 소득으로 과세됩니다.

여전히 암호화폐로 지급하는 고용주는 자신과 직원 모두에 대해 국민보험 기여금을 고려해야 합니다. 보상으로 수령한 암호화폐의 추가 이익은 일반적으로 CGT 대상입니다.

영국은 미국과 경쟁할 만큼 국가를 암호화폐 친화적으로 만드는 데 관심을 보여 왔습니다. 이는 2025년이 해당 국가에서 암호화폐에 좋은 해가 될 것이라는 기대를 높였습니다.

유럽연합 내 암호화폐 세금 정책은 투자를 억제할 가능성이 있습니다

대부분의 유럽 국가들은 암호화폐를 재산으로 간주하며, 판매, 교환, 지불 등에서 발생하는 수익에 과세합니다. 그러나 이러한 징세의 성격은 국가 간에 크게 다릅니다.

독일에서 암호화폐 자산은 사적 화폐로 분류됩니다. 반면, 1년 이상 보유하면 수익은 비과세입니다. 이는 장기 투자를 장려합니다. 그러나 1년 이내에 판매하면 소득세율은 최대 45%에 달하며, €10,908 이상의 소득에 대해 5.5%의 연대부과금이 부과됩니다.

반면에 스페인은 암호화폐 이익을 일반 소득으로 과세합니다. 이는 보유 기간과 관계없이 19%에서 28%까지의 세율을 적용받는 사람들에게 적용됩니다. 엄격한 보고 요구사항도 암호화폐 거래 및 보유에 적용됩니다. 

또한, 과거 느슨한 암호화폐 세금 정책으로 알려진 포르투갈도 규제를 강화했습니다. 현재 세율은 14.5%에서 53%까지이며, 기본 28%의 자본 이득세와 마이닝 운영에 대한 특별 공제가 있습니다.

현재 EU는 암호화폐 자산(MiCA) 규제 영역에서 시장 조화를 위해 노력하고 있습니다.

앞으로 MiCA 입법과 EU의 여행 규칙이 2025년에 발효될 예정이며, 이는 자금세탁 방지(AML) 및 금융 범죄 대응에 중점을 둡니다.

이러한 조치는 세금 감독을 강화하여 더 많은 암호화폐 활동을 현지 당국의 심문 아래로 가져올 것으로 예상됩니다. 암호화폐 산업은 이를 듣는 것을 좋아하지 않으며, 이는 EU 국가의 암호화폐 투자에 영향을 미칠 수 있습니다.