Ecco come le regole fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti, nel Regno Unito e nell'UE potrebbero influenzare gli investimenti del 2025

Un singolo errore nelle normative sulle criptovalute può comportare l'imprigionamento o la perdita di milioni di dollari per i legislatori. Di conseguenza, gli investitori di tutto il mondo devono comprendere le implicazioni fiscali del possesso, del trading e del guadagno di asset digitali. Ecco come il 2025 affronta la legge.

Lo spazio normativo è intricato e in costante cambiamento, con gli Stati Uniti, il Regno Unito, e l'UE che implementano ciascuna normative fiscali, aliquote ed esenzioni uniche.

Il CEO di Paybis Konstantin Vasilenko ha consigliato: "Molte persone che si sono cimentate nelle criptovalute non erano inizialmente consapevoli che avrebbero dovuto rendere conto della dichiarazione fiscale e delle partecipazioni. Tuttavia, poiché i regimi fiscali prevedono di aumentare la loro vigilanza a partire dal 2025, è fondamentale essere proattivi." 

Politiche fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti, le criptovalute sono classificate come asset digitali. Di conseguenza, l'Internal Revenue Service le tratta allo stesso modo di azioni, obbligazioni e altri asset di capitale. 

I profitti derivanti dalle criptovalute sono tassati a tassi diversi a seconda che siano considerati plusvalenze o reddito. Questo è determinato da come la criptovaluta è stata acquistata e per quanto tempo è stata detenuta.

I requisiti fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti variano a seconda di come si utilizzano i propri asset digitali. Questo perché diverse attività sono classificate come eventi tassabili o non tassabili. 

Ad esempio, l'acquisto di criptovalute con contanti e la semplice detenzione non comportano tasse. Le tasse vengono pagate solo quando si vendono le criptovalute e i guadagni sono "realizzati". 

Nel caso di donazione di criptovalute a un'organizzazione di beneficenza qualificata, si può essere eleggibili per una deduzione caritatevole. Allo stesso modo, ricevere criptovalute come regalo è spesso esente da tasse fino a quando non viene venduta o utilizzata in un'attività tassabile come lo staking.

Negli Stati Uniti, quando le criptovalute vengono vendute per più di quanto è stato pagato, saranno soggette alla tassa sulle plusvalenze. Le perdite, tuttavia, possono essere deducibili. La conversione da una criptovaluta a un'altra, come il trading di Bitcoin per Ether, è considerata un evento tassabile. Questo perché comporta la vendita di un asset per ottenerne un altro. 

Allo stesso modo, l'utilizzo di criptovalute per acquistare beni o servizi richiede il pagamento della tassa sulle plusvalenze, poiché l'IRS considera questo una vendita.

Inoltre, le attività che generano reddito con le criptovalute sono soggette a tassazione. Se la tua azienda ti paga in criptovalute, è considerata reddito imponibile in conformità con la tua aliquota fiscale. 

Allo stesso modo, ricevere criptovalute in cambio di prodotti o servizi deve essere dichiarato come reddito. L'estrazione di criptovalute genera reddito imponibile in base al valore di mercato equo delle monete ricevute. I premi di staking sono tassati, con le responsabilità determinate dal valore dei pagamenti al momento della ricezione.

Tuttavia, in alcuni casi, alcune criptovalute sono state considerate titoli. Questo ha causato incomprensioni. Ma, con la nuova amministrazione, si prevede che le normative saranno più favorevoli.

Il quadro normativo del Regno Unito in 2025

L'Autorità delle imposte e doganale del Regno Unito (HMRC) definisce le criptovalute come asset. Questa distinzione implica che eventuali guadagni o perdite dalle transazioni di criptovalute sono soggetti alla tassa sulle plusvalenze.

La tassa sulle plusvalenze (CGT) è applicata a qualsiasi disposizione di criptovalute. Questo include la vendita, l'utilizzo di criptovalute per acquistare prodotti, lo scambio di una criptovaluta con un'altra e la cessione di asset digitali.

Le aliquote fiscali possono essere elevate, in particolare per i contribuenti ad alto reddito, raggiungendo fino al 24%. Tuttavia, i contribuenti con aliquota base pagano un'aliquota del 10% sui guadagni superiori alla soglia di esenzione. 

Sia i contribuenti con aliquota base che quelli con aliquota più alta ricevono ora un'esenzione sui primi £3.000 di guadagni. Questo attira più persone a impegnarsi nel settore delle criptovalute.

Tuttavia, se questi profitti collocano un contribuente nella fascia ad aliquota più alta, sarà soggetto ad aliquote CGT più elevate.

Alcune attività crypto sono soggette all'imposta sul reddito, oltre alle plusvalenze. I profitti derivanti dal mining e dalle criptovalute percepite come compenso di lavoro dipendente sono tassati come reddito.

Tuttavia, i datori di lavoro che pagano in criptovalute devono considerare i Contributi Nazionali per l'Assicurazione Sociale sia per sé stessi che per i propri dipendenti. Eventuali ulteriori plusvalenze sulle criptovalute ricevute a titolo di remunerazione sono normalmente assoggettate alla CGT (Capital Gains Tax).

Il Regno Unito ha mostrato interesse nel rendere la nazione sufficientemente friendly verso le criptovalute da competere con gli Stati Uniti. Ciò ha fatto sorgere aspettative positive riguardo al 2025 come anno favorevole per le criptovalute nel Paese.

Le politiche fiscali relative alle criptovalute nell'Unione Europea potrebbero scoraggiare gli investimenti.

La maggior parte dei paesi europei tratta le criptovalute come beni immobiliari o proprietà, tassando i guadagni derivanti dalla vendita, dallo scambio, dal pagamento e così via. Tuttavia, la natura di queste imposte varia notevolmente da paese a paese.

In Germania, le attività crypto sono classificate come denaro privato. D'altra parte, i guadagni sono esenti da tasse se detenuti per più di un anno. Questo favorisce gli investimenti a lungo termine. Tuttavia, la vendita entro un anno comporta aliquote IRPEF fino al 45%, con un supplemento di solidarietà del 5,5% per redditi superiori a €10.908.

Al contrario, la Spagna tassa le plusvalenze crypto come reddito ordinario. Questo si applica a chi ha aliquote che vanno dal 19% al 28%, indipendentemente dalla durata di detenzione. Si applicano anche rigorosi obblighi di dichiarazione per il trading e le posizioni crypto. 

Inoltre, il Portogallo, precedentemente noto per la sua politica fiscale crypto rilassata, ha inasprito la regolamentazione. Le aliquote attuali variano dal 14,5% al 53%, con un'imposta sulle plusvalenze del 28% e agevolazioni speciali per le operazioni di mining.

Attualmente, l'UE sta lavorando verso l'armonizzazione con il mercato delle attività crypto (Regolamento MiCA).

In futuro, la normativa MiCA e la regola di viaggio dell'UE entreranno in vigore nel 2025, con un'enfasi sull'antiriciclaggio (AML) e sulla lotta alla criminalità finanziaria.

Si prevede che queste misure intensificheranno il controllo fiscale, portando più attività crypto sotto la scrutiny delle autorità locali. Il settore crypto non gradisce questa notizia e ciò potrebbe influenzare gli investimenti in crypto nei paesi dell'UE.