Ecco come le norme fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti, nel Regno Unito e nell'UE potrebbero avere un impatto sugli investimenti del 2025

Un singolo errore nella regolamentazione delle criptovalute può comportare la reclusione o la perdita di milioni di dollari per i legislatori. Di conseguenza, gli investitori di tutto il mondo devono comprendere le implicazioni fiscali del possesso, del trading e del guadagno di asset digitali. Ecco come il 2025 affronterà la legge.

Lo spazio normativo è intricato e in continua evoluzione: Stati Uniti, Regno Unito e Unione Europea implementano ciascuno normative, aliquote ed esenzioni fiscali specifiche.

Konstantin Vasilenko, CEO di Paybis, ha dichiarato: "Molti utenti che si sono cimentati nel settore delle criptovalute inizialmente non erano consapevoli di dover rendere conto delle dichiarazioni fiscali e dei propri averi. Tuttavia, poiché i regimi fiscali prevedono di intensificare i controlli a partire dal 2025, è fondamentale essere proattivi" 

Politiche fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti, le criptovalute sono classificate come asset digitali. Di conseguenza, l'Internal Revenue Service le tratta allo stesso modo di azioni, obbligazioni e altri beni capitali. 

I profitti derivanti dalle criptovalute sono tassati con aliquote diverse a seconda che siano considerati plusvalenze o redditi da capitale. Questo dipende dalle modalità di acquisto e dalla durata del possesso della criptovaluta.

Negli Stati Uniti, i requisiti fiscali per le criptovalute variano a seconda di come si utilizzano i propri asset digitali. Questo perché diverse attività sono classificate come eventi imponibili o non imponibili. 

Ad esempio, acquistare criptovalute in cash e semplicemente detenerle non comporta alcuna tassa. Solo le tasse vengono pagate quando si vende la criptovaluta e i guadagni vengono "realizzati" 

In caso di donazione di criptovalute a un ente di beneficenza qualificato, si potrebbe avere diritto a una detrazione per beneficenza. Allo stesso modo, ricevere criptovalute come regalo è spesso esente da imposte finché non vengono vendute o utilizzate in un'attività soggetta a tassazione come lo staking.

Negli Stati Uniti, quando una criptovaluta viene venduta a un prezzo superiore a quello pagato, è soggetta a imposta sulle plusvalenze. Le perdite, tuttavia, possono essere deducibili. La conversione da una criptovaluta a un'altra, come lo scambio Bitcoin con Ether, è considerata un evento imponibile. Questo perché comporta la vendita di un asset per ottenerne un altro. 

Allo stesso modo, l'utilizzo delle criptovalute per acquistare beni o servizi richiede il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze, poiché l'IRS considera questa operazione una vendita.

Inoltre, le attività basate sulle criptovalute che generano reddito sono soggette a tassazione. Se la tua azienda ti paga in criptovalute, questo è considerato reddito imponibile in base alla tua aliquota fiscale. 

Allo stesso modo, ricevere criptovalute in cambio di prodotti o servizi deve essere dichiarato come reddito. Il mining di criptovalute genera un reddito imponibile in base al valore di mercato delle monete ricevute. I premi di staking sono tassati, con passività determinate dal valore dei pagamenti al momento della ricezione.

Tuttavia, in alcuni casi, alcune criptovalute sono state considerate titoli, causando incomprensioni. Tuttavia, con la nuova amministrazione, si prevede che le normative saranno più favorevoli.

Il quadro normativo del Regno Unito nel 2025

L'Agenzia delle Entrate e delle Dogane del Regno Unito (HMRC) defile criptovalute come asset. Questa distinzione implica che eventuali guadagni o perdite derivanti dalle transazioni in criptovalute siano soggetti all'imposta sulle plusvalenze.

L'imposta sulle plusvalenze (CGT) viene applicata su qualsiasi cessione di criptovalute. Ciò include la vendita, l'utilizzo di criptovalute per l'acquisto di prodotti, lo scambio di una criptovaluta con un'altra e la donazione di asset digitali.

Le aliquote fiscali possono essere elevate, in particolare per i redditi elevati, arrivando fino al 24%. Tuttavia, i contribuenti con aliquota base pagano un'aliquota del 10% sulle plusvalenze superiori alla soglia di esenzione. 

Sia i contribuenti con aliquota base che quelli con aliquota più elevata ora beneficiano di un'esenzione sui primi 3.000 sterline di guadagni. Questotracpiù persone a impegnarsi nel settore delle criptovalute.

Tuttavia, se questi profitti collocano un contribuente nella fascia di aliquota più alta, sarà soggetto ad aliquote CGT più elevate.

Alcune attività legate alle criptovalute sono soggette all'imposta sul reddito, oltre alle plusvalenze. I profitti derivanti dal mining e dalle criptovalute, guadagnati come retribuzione da lavoro dipendente, sono tassati come reddito.

Tuttavia, i datori di lavoro che versano in criptovalute devono versare i contributi previdenziali nazionali sia per sé stessi che per i propri dipendenti. Qualsiasi ulteriore guadagno derivante dalle criptovalute ricevute come remunerazione è normalmente soggetto a imposta sulle plusvalenze (CGT).

Il Regno Unito ha mostrato interesse nel rendere il Paese sufficientemente favorevole alle criptovalute da competere con gli Stati Uniti. Questo ha fatto crescere le aspettative che il 2025 sarà un anno positivo per le criptovalute nel Paese.

Le politiche fiscali sulle criptovalute all'interno dell'Unione Europea rischiano di scoraggiare gli investimenti

La maggior parte dei paesi europei considera le criptovalute come una proprietà, tassando i guadagni derivanti da vendita, scambio, pagamento e così via. Tuttavia, la natura di queste imposte varia notevolmente da paese a paese.

In Germania, le criptovalute sono classificate come denaro privato. D'altra parte, i guadagni sono esenti da imposte se mantenuti per più di un anno. Questo promuove gli investimenti a lungo termine. Tuttavia, la vendita entro un anno comporta aliquote fiscali fino al 45%, con un'aliquota di solidarietà del 5,5% per i redditi superiori a 10.908 euro.

Al contrario, la Spagna tassa i guadagni derivanti dalle criptovalute come reddito ordinario. Questo vale per quelli con aliquote che vanno dal 19% al 28%, indipendentemente dalla durata del possesso. Anche il trading e il possesso di criptovalute sono soggetti a rigorosi obblighi di rendicontazione. 

Anche il Portogallo, in passato noto per la sua politica fiscale permissiva sulle criptovalute, ha inasprito la normativa. Le aliquote attuali variano dal 14,5% al ​​53%, con un'imposta di base del 28% sulle plusvalenze e agevolazioni speciali per le attività di mining.

Ora l'UE sta lavorando per armonizzare la regolamentazione dei mercati in materia di criptovalute (MiCA).

In prospettiva, la MiCA e la normativa UE sui viaggi entreranno in vigore nel 2025, con particolare attenzione alla lotta al riciclaggio di denaro (AML) e al contrasto dei reati finanziari. 

Si prevede che queste misure intensificheranno la vigilanza fiscale, sottoponendo le autorità locali a un maggiore controllo sulle attività legate alle criptovalute. L'industria delle criptovalute non gradisce questa affermazione e potrebbe avere ripercussioni sugli investimenti in criptovalute nei paesi dell'UE.