Esta é a forma como as regras fiscais de criptomoedas nos EUA, Reino Unido e UE podem impactar os investimentos de 2025

Um único erro nas regulamentações de criptomoedas pode resultar em prisão ou na perda de milhões de dólares para os legisladores. Consequentemente, os investidores em todo o mundo precisam entender as implicações fiscais de possuir, negociar e ganhar ativos digitais. Veja como 2025 enfrenta a lei.

O espaço regulatório é intricado e está em constante mudança, com os EUA, o Reino Unido, e a UE implementando regulamentações fiscais, taxas e isenções únicas.

O CEO da Paybis, Konstantin Vasilenko, aconselhou: “Muitas pessoas que experimentaram criptomoedas não estavam inicialmente cientes de que precisariam prestar contas de relatórios fiscais e holdings. No entanto, à medida que os regimes fiscais planejam aumentar sua fiscalização a partir de 2025, é crucial ser proativo.” 

Políticas fiscais de criptomoedas nos EUA

Nos EUA, as criptomoedas são categorizadas como ativos digitais. Consequentemente, o Internal Revenue Service (IRS) as trata da mesma forma que ações, títulos e outros ativos de capital. 

Os lucros das criptomoedas são tributados a taxas diferentes, dependendo se são considerados ganhos de capital ou renda. Isso é determinado pela forma como a criptomoeda foi comprada e por quanto tempo foi mantida.

Os requisitos fiscais de criptomoedas nos EUA variam dependendo de como você usa seus ativos digitais. Isso ocorre porque diferentes atividades são classificadas como eventos tributáveis ou não tributáveis. 

Por exemplo, comprar criptomoeda com dinheiro vivo e simplesmente mantê-la não resulta em imposto. Os impostos são pagos apenas ao vender a criptomoeda, e os ganhos são “realizados.” 

No caso de doar criptomoeda para uma caridade qualificada, pode-se ser elegível para uma dedução caritativa. Da mesma forma, receber criptomoeda como presente geralmente é isento de impostos até que seja vendido ou usado em uma atividade tributável, como staking.

Nos Estados Unidos, quando a criptomoeda é vendida por mais do que foi paga, estará sujeita ao imposto sobre ganhos de capital. As perdas, no entanto, podem ser dedutíveis. Converter de uma criptomoeda para outra, como negociar Bitcoin por Ether, é considerado um evento tributável. Isso ocorre porque envolve vender um ativo para obter outro. 

Da mesma forma, usar criptomoeda para comprar bens ou serviços requer que se pague imposto sobre ganhos de capital, pois o IRS considera isso uma venda.

Além disso, atividades de criptomoeda que geram renda estão sujeitas à tributação. Se sua empresa pagar em criptomoeda, é considerada renda tributável de acordo com sua faixa de imposto. 

Da mesma forma, receber criptomoeda em troca de produtos ou serviços deve ser declarado como renda. A mineração de criptomoeda gera renda tributável dependendo do valor justo de mercado das moedas recebidas. As recompensas de staking são tributadas, com as responsabilidades determinadas pelo valor dos pagamentos quando recebidos.

No entanto, em alguns casos, alguns ativos de criptomoeda foram vistos como valores mobiliários. Isso causou mal-entendidos. Mas, com a nova administração, espera-se que os regulamentos sejam mais amigáveis.

O quadro regulatório do Reino Unido em 2025

A Receita e Alfândega do Reino Unido (HMRC) define criptomoeda como ativos. Essa distinção implica que quaisquer ganhos ou perdas de negociações de criptomoeda estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.

O Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) é cobrado sobre qualquer disposição de criptomoeda. Isso inclui vender, usar criptomoeda para comprar produtos, trocar uma criptomoeda por outra e dar ativos digitais.

As taxas de imposto podem ser altas, especialmente para contribuintes de alta renda, chegando a 24%. Mas, os contribuintes da taxa básica pagam uma taxa de imposto de 10% sobre os ganhos acima do limite de isenção. 

Tanto os contribuintes da taxa básica quanto os de taxa mais alta agora recebem uma isenção nos primeiros £3.000 de ganhos. Isso atrai mais pessoas a se envolver na indústria de criptomoedas.

No entanto, se esses lucros colocarem um contribuinte na faixa de taxa mais alta, eles serão responsáveis por taxas mais altas de CGT.

Certas atividades de criptomoeda estão sujeitas ao imposto de renda além dos ganhos de capital. Os lucros da mineração e da criptomoeda ganha como compensação de emprego são tributados como renda.

Ainda assim, os empregadores que pagam em criptomoeda devem prestar contas das Contribuições de Seguro Nacional tanto para si mesmos quanto para seus funcionários. Quaisquer ganhos adicionais em criptomoeda recebida como remuneração normalmente estão sujeitos ao CGT.

O Reino Unido demonstrou interesse em tornar a nação amigável o suficiente para criptomoedas para competir com os EUA. Isso levantou expectativas de que 2025 será bom para as criptomoedas na nação.

As políticas fiscais de criptomoedas dentro da União Europeia provavelmente desencorajarão os investimentos

A maioria dos países europeus trata as criptomoedas como propriedade, tributando os lucros de venda, troca, pagamento, etc. No entanto, a natureza dessas taxas difere muito entre os países.

Na Alemanha, os ativos de criptomoeda são classificados como dinheiro privado. Por outro lado, os lucros são isentos de impostos se mantidos por mais de um ano. Isso promove o investimento de longo prazo. No entanto, vender dentro de um ano resulta em taxas de imposto de renda de até 45%, com um sobretaxa de solidariedade de 5,5% para rendimentos superiores a €10.908.

Por outro lado, a Espanha tributa os ganhos de criptomoeda como renda ordinária. Isso se aplica àqueles com taxas que variam de 19% a 28%, independentemente do prazo de detenção. Requisitos rigorosos de relatórios também se aplicam ao comércio e às holdings de criptomoeda. 

Além disso, Portugal, anteriormente conhecido por sua política fiscal de criptomoeda frouxa, endureceu os regulamentos. As taxas atuais variam de 14,5% a 53%, com um imposto básico sobre ganhos de capital de 28% e isenções especiais para operações de mineração.

Agora, a UE está trabalhando para a harmonização com os mercados na área de Regulamentação de Ativos de Criptomoeda (MiCA).

No futuro, a legislação MiCA e a regra de viagem da UE entrarão em vigor em 2025, com ênfase na prevenção à lavagem de dinheiro (AML) e no combate ao crime financeiro.

Espera-se que essas medidas intensifiquem a supervisão fiscal, trazendo mais atividades de criptomoeda sob escrutínio das autoridades locais. A indústria de criptomoedas não gosta de ouvir isso, e isso pode afetar os investimentos em criptomoedas nas nações da UE.