Veja como as regras tributárias sobre criptomoedas nos EUA, Reino Unido e UE podem impactar os investimentos em 2025

Um único erro na regulamentação de criptomoedas pode resultar em prisão ou na perda de milhões de dólares para os legisladores. Consequentemente, investidores do mundo todo precisam entender as implicações tributárias de possuir, negociar e obter rendimentos com ativos digitais. Veja como a legislação se apresenta em 2025.

O ambiente regulatório é complexo e está em constante mudança, com os EUA, o Reino Unido e a UE implementando regulamentações, taxas e isenções fiscais específicas.

O CEO da Paybis, Konstantin Vasilenko, aconselhou: “Muitas pessoas que se aventuraram no mundo das criptomoedas não sabiam inicialmente que precisariam declarar impostos e contabilizar seus ativos. No entanto, como os regimes tributários planejam aumentar a fiscalização a partir de 2025, é crucial ser proativo.” 

Políticas tributárias sobre criptomoedas nos EUA

Nos Estados Unidos, as criptomoedas são classificadas como ativos digitais. Consequentemente, o Serviço da Receita Federal (IRS) as trata da mesma forma que ações, títulos e outros ativos de capital. 

Os lucros obtidos com criptomoedas são tributados a taxas diferentes, dependendo se são considerados ganhos de capital ou rendimentos. Isso é determinado pela forma como a criptomoeda foi adquirida e pelo tempo em que foi mantida.

As exigências tributárias para criptomoedas nos EUA variam dependendo de como você utiliza seus ativos digitais. Isso ocorre porque diferentes atividades são classificadas como eventos tributáveis ​​ou não tributáveis. 

Por exemplo, comprar criptomoedas com cash e simplesmente mantê-las em carteira não resulta em imposto. Os impostos só são pagos na venda das criptomoedas, quando os rendimentos são "realizados" 

No caso de doações de criptomoedas para instituições de caridade qualificadas, é possível que se tenha direito a uma dedução fiscal. Da mesma forma, receber criptomoedas como presente geralmente é isento de impostos até que sejam vendidas ou utilizadas em uma atividade tributável, como o staking.

Nos Estados Unidos, quando uma criptomoeda é vendida por um valor superior ao de compra, ela estará sujeita ao imposto sobre ganhos de capital. As perdas, no entanto, podem ser dedutíveis. A conversão de uma criptomoeda para outra, como a troca Bitcoin por Ether, é considerada um evento tributável. Isso ocorre porque envolve a venda de um ativo para a aquisição de outro. 

Da mesma forma, usar criptomoedas para comprar bens ou serviços exige o pagamento de imposto sobre ganhos de capital, já que a Receita Federal considera isso uma venda.

Além disso, as atividades com criptomoedas que geram renda estão sujeitas a tributação. Se sua empresa lhe paga em criptomoedas, isso é considerado renda tributável de acordo com sua faixa de imposto de renda. 

Da mesma forma, o recebimento de criptomoedas em troca de produtos ou serviços deve ser declarado como renda. A mineração de criptomoedas gera renda tributável dependendo do valor justo de mercado das moedas recebidas. Os ganhos com staking são tributáveis, com os impostos devidos determinados pelo valor dos pagamentos no momento do recebimento.

No entanto, em alguns casos, certos criptoativos foram considerados valores mobiliários. Isso causou mal-entendidos. Mas, com a nova administração, espera-se que as regulamentações sejam mais favoráveis.

O quadro regulatório do Reino Unido em 2025

A Receita e Alfândega do Reino Unido (HMRC) deficriptomoedas como ativos. Essa distinção implica que quaisquer ganhos ou perdas com negociações de criptomoedas estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.

O Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT, na sigla em inglês) incide sobre qualquer alienação de criptomoedas. Isso inclui vender, usar criptomoedas para comprar produtos, trocar uma criptomoeda por outra e doar ativos digitais.

As taxas de imposto podem ser elevadas, especialmente para quem tem alta renda, chegando a até 24%. No entanto, os contribuintes da faixa básica pagam uma taxa de imposto de 10% sobre os ganhos acima do limite de isenção. 

Tanto os contribuintes da faixa básica quanto os da faixa superior agora recebem isenção nos primeiros £ 3.000 de ganhos. Issotracmais pessoas para o setor de criptomoedas.

No entanto, se esses lucros colocarem o contribuinte na faixa de tributação mais alta, ele estará sujeito a taxas de imposto sobre ganhos de capital mais elevadas.

Determinadas atividades com criptomoedas estão sujeitas ao imposto de renda, além do imposto sobre ganhos de capital. Lucros provenientes da mineração e de criptomoedas recebidos como remuneração de trabalho são tributados como renda.

No entanto, os empregadores que pagam em criptomoedas devem contabilizar as contribuições para a Segurança Social, tanto para si próprios como para os seus funcionários. Quaisquer ganhos adicionais com criptomoedas recebidas como remuneração estão normalmente sujeitos ao Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT).

O Reino Unido demonstrou interesse em tornar o país suficientemente favorável às criptomoedas para competir com os EUA. Isso aumentou as expectativas de que 2025 será um ano positivo para as criptomoedas no país.

É provável que as políticas tributárias sobre criptomoedas na União Europeia desestimulem os investimentos

A maioria dos países europeus trata as criptomoedas como propriedade, tributando os rendimentos provenientes da venda, troca, pagamento, etc. No entanto, a natureza dessas tributações varia muito de país para país.

Na Alemanha, os criptoativos são classificados como dinheiro privado. Por outro lado, os rendimentos são isentos de impostos se mantidos por mais de um ano. Isso incentiva o investimento a longo prazo. No entanto, a venda dentro de um ano resulta em taxas de imposto de renda de até 45%, com um adicional de solidariedade de 5,5% para rendimentos acima de € 10.908.

Pelo contrário, a Espanha tributa os ganhos com criptomoedas como rendimento normal. Isso se aplica a taxas que variam de 19% a 28%, independentemente do prazo de detenção. Requisitos rigorosos de declaração também se aplicam à negociação e à posse de criptomoedas. 

Além disso, Portugal, anteriormente conhecido por sua política tributária frouxa em relação às criptomoedas, endureceu as regulamentações. As taxas atuais variam de 14,5% a 53%, com um imposto básico de 28% sobre ganhos de capital e isenções especiais para operações de mineração.

Atualmente, a UE está trabalhando para a harmonização com os mercados na área da regulamentação de criptoativos (MiCA).

No futuro, a MiCA e a regra de viagens da UE entrarão em vigor em 2025, com ênfase no combate à lavagem de dinheiro e ao branqueamento de capitais e ao crime financeiro. 

Espera-se que essas medidas intensifiquem a fiscalização tributária, colocando mais atividades com criptomoedas sob o escrutínio das autoridades locais. O setor de criptomoedas não gosta dessa notícia, que pode afetar os investimentos em criptomoedas nos países da UE.