هكذا يمكن أن تؤثر قواعد الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي على استثمارات عام 2025

قد يؤدي خطأ واحد في قوانين العملات الرقمية إلى السجن أو خسارة ملايين الدولارات لصالح المشرعين. لذا، يحتاج المستثمرون حول العالم إلى فهم الآثار الضريبية المترتبة على امتلاك الأصول الرقمية وتداولها وكسبها. إليكم كيف سيتعامل القانون مع هذا الأمر في عام ٢٠٢٥.

إن المجال التنظيمي معقد ومتغير باستمرار، حيث تقوم كل من الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي بتطبيق لوائح ضريبية ومعدلات وإعفاءات فريدة.

نصح كونستانتين فاسيلينكو، الرئيس التنفيذي لشركة Paybis، قائلاً: "لم يكن العديد من الأفراد الذين خاضوا تجربة العملات المشفرة على دراية في البداية بضرورة تقديم إقرارات ضريبية بشأن ممتلكاتهم. ومع ذلك، ونظرًا لأن الأنظمة الضريبية تخطط لزيادة تدقيقها بدءًا من عام 2025، فمن الضروري أن يكونوا استباقيين." 

السياسات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة في الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، تُصنف العملات المشفرة كأصول رقمية. وبناءً على ذلك، تعاملها دائرة الإيرادات الداخلية معاملة الأسهم والسندات وغيرها من الأصول الرأسمالية. 

تخضع أرباح العملات الرقمية لضرائب بنسب مختلفة، وذلك بحسب ما إذا كانت تُعتبر مكاسب رأسمالية أو دخلاً. ويتحدد ذلك بناءً على طريقة شراء العملة الرقمية ومدة الاحتفاظ بها.

تختلف متطلبات الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة الأمريكية تبعاً لكيفية استخدامك لأصولك الرقمية، وذلك لأن بعض الأنشطة تُصنف على أنها خاضعة للضريبة أو غير خاضعة لها. 

فعلى سبيل المثال، لا يترتب على شراء العملات الرقمية cash والاحتفاظ بها فقط أي ضريبة. ولا تُدفع الضرائب إلا عند بيع العملات الرقمية، وعندها تُعتبر الأرباح "محققة" 

في حالة التبرع بالعملات الرقمية لجمعية خيرية مؤهلة، قد يكون الشخص مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي. وبالمثل، فإن الحصول على العملات الرقمية كهدية غالباً ما يكون معفياً من الضرائب إلى حين بيعها أو استخدامها في نشاط خاضع للضريبة مثل التخزين.

في الولايات المتحدة، تخضع العملات الرقمية لضريبة أرباح رأس المال عند بيعها بسعر أعلى من سعر شرائها. أما الخسائر، فقد تكون قابلة للخصم. ويُعتبر تحويل العملات الرقمية، مثل استبدال Bitcoin بالإيثيريوم، عملية خاضعة للضريبة، لأنها تنطوي على بيع أصل للحصول على آخر. 

وبالمثل، فإن استخدام العملات المشفرة لشراء السلع أو الخدمات يتطلب دفع ضريبة أرباح رأس المال، حيث تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا بمثابة عملية بيع.

كذلك، تخضع أنشطة العملات الرقمية التي تُدرّ دخلاً للضريبة. فإذا كانت شركتك تدفع لك بالعملات الرقمية، يُعتبر ذلك دخلاً خاضعاً للضريبة وفقاً لشريحة الضرائب الخاصة بك. 

وبالمثل، يجب الإفصاح عن استلام العملات الرقمية مقابل المنتجات أو الخدمات كدخل. ويُعدّ تعدين العملات الرقمية دخلاً خاضعاً للضريبة، وذلك بحسب القيمة السوقية العادلة للعملات المستلمة. كما تخضع مكافآت التخزين للضريبة، وتُحدد قيمة الالتزامات الضريبية بناءً على قيمة المدفوعات عند استلامها.

مع ذلك، في بعض الحالات، اعتُبرت بعض الأصول الرقمية أوراقًا مالية، مما أدى إلى سوء فهم. لكن من المتوقع أن تصبح اللوائح أكثر مرونة مع الإدارة الجديدة.

الإطار التنظيمي في المملكة المتحدة في عام 2025

defiهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) العملات المشفرة كأصول. ويعني هذا التمييز أن أي مكاسب أو خسائر ناتجة عن تداول العملات المشفرة تخضع لضريبة أرباح رأس المال.

تُفرض ضريبة أرباح رأس المال على أي عملية بيع للعملات الرقمية. ويشمل ذلك البيع، واستخدام العملات الرقمية لشراء المنتجات، ومبادلة عملة رقمية بأخرى، وإهداء الأصول الرقمية.

قد تكون معدلات الضرائب مرتفعة، لا سيما بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع، حيث تصل إلى 24%. ولكن، يدفع دافعو الضرائب ذوو الشريحة الأساسية معدل ضريبة بنسبة 10% على المكاسب التي تتجاوز حد الإعفاء. 

يحصل دافعو الضرائب من ذوي الدخل الأساسي والدخل الأعلى الآن على إعفاء من الضرائب على أول 3000 جنيه إسترليني من الأرباح. وهذاtracالمزيد من الأشخاص على الانخراط في صناعة العملات المشفرة.

ومع ذلك، إذا وضعت هذه الأرباح دافع الضرائب في الشريحة الأعلى، فسيكون عرضة لأسعار ضريبة أرباح رأس المال الأعلى.

تخضع بعض أنشطة العملات الرقمية لضريبة الدخل بالإضافة إلى ضريبة الأرباح الرأسمالية. وتُفرض ضريبة الدخل على الأرباح الناتجة عن تعدين العملات الرقمية والعملات الرقمية التي تُكتسب كتعويضات وظيفية.

مع ذلك، يجب على أصحاب العمل الذين يدفعون رواتبهم بالعملات الرقمية احتساب مساهمات التأمين الوطني لأنفسهم ولموظفيهم. وتخضع أي أرباح إضافية من العملات الرقمية المستلمة كأجور لضريبة أرباح رأس المال.

أبدت المملكة المتحدة اهتماماً بجعل بيئتها مواتية للعملات الرقمية بما يكفي لمنافسة الولايات المتحدة. وقد زاد هذا من التوقعات بأن يكون عام 2025 عاماً جيداً للعملات الرقمية في البلاد.

من المرجح أن تؤدي السياسات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة داخل الاتحاد الأوروبي إلى تثبيط الاستثمارات

تُعامل معظم الدول الأوروبية العملات المشفرة كأصول، وتفرض ضرائب على الأرباح الناتجة عن بيعها وتبادلها ودفعها وما إلى ذلك. ومع ذلك، يختلف نوع هذه الضرائب اختلافاً كبيراً بين الدول.

في ألمانيا، تُصنّف الأصول المشفرة كأموال خاصة. من جهة أخرى، تُعفى الأرباح من الضرائب إذا تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام، مما يشجع على الاستثمار طويل الأجل. مع ذلك، يؤدي بيعها خلال عام إلى فرض ضرائب على الدخل تصل إلى 45%، بالإضافة إلى ضريبة تضامن بنسبة 5.5% على الدخول التي تتجاوز 10,908 يورو.

على النقيض من ذلك، تفرض إسبانيا ضرائب على أرباح العملات المشفرة باعتبارها دخلاً عادياً. وينطبق هذا على تلك الأرباح بنسب تتراوح بين 19% و28%، بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بها. كما تُطبق متطلبات إبلاغ صارمة على تداول العملات المشفرة وحيازاتها. 

كما قامت البرتغال، التي كانت تُعرف سابقاً بتساهلها في ضرائب العملات الرقمية، بتشديد اللوائح. وتتراوح المعدلات الحالية بين 14.5% و53%، مع ضريبة أساسية على أرباح رأس المال بنسبة 28%، وإعفاءات خاصة لعمليات التعدين.

والآن، يعمل الاتحاد الأوروبي على تحقيق التوافق مع الأسواق في مجال تنظيم الأصول المشفرة (MiCA).

في المستقبل، MiCA وقاعدة السفر الخاصة بالاتحاد الأوروبي حيز التنفيذ في عام 2025، مع التركيز على مكافحة غسل الأموال ومكافحة الجرائم المالية. 

من المتوقع أن تُشدد هذه الإجراءات الرقابة الضريبية، ما يُخضع المزيد من أنشطة العملات الرقمية لتدقيق السلطات المحلية. لا يروق هذا الأمر لقطاع العملات الرقمية، وقد يؤثر على استثمارات العملات الرقمية في دول الاتحاد الأوروبي.