CBDT da Índia inicia investigações sobre rendimentos de criptomoedas não declarados

O Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT) da Índia lançou uma investigação sobre os rendimentos de criptomoedas não declarados entre os comerciantes no país. De acordo com a agência, estão a analisar possíveis evasão fiscal e branqueamento de capitais através da utilização de ativos digitais.

O CBDT afirmou que existe a probabilidade de residentes no país estarem a branquear rendimentos não declarados através de ativos digitais, mencionando vias como investimentos em ativos digitais de alto risco e outros aspetos. A agência fiscal está atualmente a analisar e a verificar indivíduos e entidades que acredita estarem ligados à utilização de ativos digitais virtuais de alto risco (VDAs) e que parecem não ter cumprido disposições-chave da Lei do Imposto sobre o Rendimento de 1961.

CBDT da Índia prepara-se para investigar casos de rendimentos de criptomoedas não declarados

De acordo com autoridades familiarizadas com o assunto, essas investigações estão principalmente ligadas a indivíduos e empresas que falharam em declarar sua renda de ativos digitais ou preencheram incorretamente suas declarações de impostos. Sob a Seção 115BBH da Lei da Renda, introduzida na Lei Financeira de 2022, a renda de transferências de VDAs é tributada a uma taxa fixa de 30%, mais sobretaxa e cessação aplicáveis. A lei proíbe deduções de quaisquer despesas exceto o custo de aquisição, não permitindo compensação ou transferência de perdas de transações de VDA.

A análise de dados do governo também mostrou ampla não conformidade com a regra, levando o CBDT a lançar uma investigação completa sobre residentes envolvidos. Os dados mostraram que um número significativo de contribuintes está se recusando a declarar ganhos de ativos digitais no cronograma VDA designado de suas declarações de imposto de renda (ITR), ou pagando imposto a uma taxa baixa enquanto alegam incorretamente benefícios como indexação de custos.

O CBDT também cruzou as declarações de IRS com os dados de TDS submetidos por Prestadores de Serviços de Ativos (VASPs), comumente conhecidos como exchanges de criptomoedas. De acordo com os funcionários, foram as discrepâncias nas informações fornecidas por ambas as agências que levaram a um escrutínio em todo o país dos rendimentos de criptomoedas não declarados. Os contribuintes considerados incumpridores podem estar sujeitos a verificação ou escrutínio adicionais ao abrigo da lei.

Incumpridores de rendimentos de criptomoedas não declarados enfrentarão consequências

Nas últimas semanas, o conselho mencionou que alertou milhares de indivíduos e empresas que acredita estarem envolvidos, chamando-lhes “incumpridores de alto risco”. A agência também os instou a rever e, se necessário, atualizar as suas informações de IRS para refletir com precisão os rendimentos das suas transações de VDA.

O desenvolvimento surge na sequência do esforço contínuo do CBDT para promover o cumprimento voluntário nestas atividades. A agência está a utilizar o seu programa de Utilização Não Intrusiva de Dados para Orientar e Capacitar os contribuintes (NUDGE), sob a sua filosofia “Confiar nos Contribuintes Primeiro”. Esta é a terceira campanha NUDGE que o departamento iniciou nos últimos seis meses, com esforços anteriores focados nas divulgações de ativos estrangeiros e na retirada de deduções inelegíveis reclamadas ao abrigo da Secção 80GGC.

Este último desenvolvimento ocorre após uma recente atualização do Banco da Reserva da Índia, onde manteve sua posição sobre ativos digitais. O banco foi rápido em fazer a atualização por meio de seu governador Sanjay Malhotra, o que veio após o Supremo Tribunal instar o país a examinar as regulamentações de cripto. "O RBI manteve uma posição consistente sobre esta questão. Um comitê do governo está atualmente examinando o assunto. Permanecemos preocupados com os riscos potenciais que o cripto apresenta para a instabilidade financeira e a política monetária", disse Malhotra em uma coletiva de imprensa.