O Conselho Central de Impostos Diretos da Índia (CBDT) iniciou uma investigação sobre rendimentos não declarados de criptomoedas entre investidores do país. Segundo a agência, estão investigando possíveis casos de sonegação fiscal e lavagem de dinheiro por meio do uso de ativos digitais.
A CBDT declarou que existe a probabilidade dedentno país estarem lavando renda não declarada por meio de ativos digitais, citando práticas como investimentos em ativos digitais de alto risco e outros aspectos. A agência tributária está atualmente investigando e verificando indivíduos e entidades que acredita estarem ligados ao uso de ativos digitais virtuais (ADVs) de alto risco e que aparentemente não cumpriram as principais disposições da Lei do Imposto de Renda de 1961.
O Conselho Central de Impostos Diretos da Índia (CBDT) vai investigar casos de rendimentos não declarados em criptomoedas
Segundo fontes familiarizadas com o assunto, essas investigações estão majoritariamente ligadas a indivíduos e empresas que não declararam seus rendimentos com ativos digitais ou que apresentaram declarações de imposto de renda incorretas. De acordo com a Seção 115BBH da Lei do Imposto de Renda, introduzida na Lei de Finanças de 2022, a renda proveniente da transferência de VDAs (Ativos Virtuais de Dados) é tributada a uma alíquota fixa de 30%, acrescida da sobretaxa e da contribuição social aplicáveis. A lei proíbe a dedução de quaisquer despesas, exceto o custo de aquisição, e não permite a compensação ou o reporte de prejuízos decorrentes de transações com VDAs.
A análise de dados governamentais também revelou um descumprimento generalizado da regra, levando o CBDT (Conselho Central de Impostos Diretos) a iniciar uma investigação completa sobre os residentes dent . Os dados mostraram que um número significativo de contribuintes se recusa a declarar com ativos digitais no Anexo VDA (Anexo de Declarações de Imposto de Renda) ou paga impostos a uma alíquota baixa, enquanto reivindica indevidamente benefícios como a indexação de custos.
A CBDT também cruzou as declarações de ITR com os dados de TDS (Imposto de Renda Retido na Fonte) enviados pelos Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs), comumente conhecidos como corretoras de criptomoedas. Segundo as autoridades, foram as discrepâncias nas informações fornecidas por ambas as agências que levaram a uma investigação em todo o país sobre rendimentos não declarados de criptomoedas. Os contribuintes inadimplentes poderão ser submetidos a verificações ou investigações adicionais, conforme previsto em lei.
Quem não declarou rendimentos de criptomoedas enfrentará as consequências
Nas últimas semanas, o conselho informou ter alertado milhares de indivíduos e empresas que acredita estarem envolvidos, classificando-os como "inadimplentes de alto risco". A agência também os incentivou a revisar e, se necessário, atualizar suas informações de ITR (Imposto de Renda Pessoa Física) para refletir com precisão a renda proveniente de suas transações VDA (Acordo Voluntário de Renda).
O desenvolvimento surge na sequência do esforço contínuo do CBDT para promover a conformidade voluntária nessas atividades. A agência está utilizando seu programa de Uso Não Intrusivo de Dados para Orientar e Capacitar os Contribuintes (NUDGE), sob sua filosofia de "Confiar Primeiro nos Contribuintes". Esta é a terceira campanha NUDGE que o departamento iniciou nos últimos seis meses, com esforços anteriores focados na divulgação de ativos estrangeiros e na retirada de deduções inelegíveis reivindicadas sob a Seção 80GGC.
Este último desenvolvimento surge na sequência de uma atualização do Banco Central da Índia, que manteve sua posição sobre ativos digitais. O banco divulgou rapidamente a atualização por meio de seu presidente, Sanjay Malhotra, após a Suprema Corte instar o país a analisar a regulamentação das criptomoedas. “O Banco Central da Índia tem mantido uma posição consistente sobre esta questão. Um comitê governamental está atualmente examinando o assunto. Continuamos preocupados com os riscos potenciais que as criptomoedas representam para a instabilidade financeira e a política monetária”, disse Malhotra em uma coletiva de imprensa.
