Il CBDT indiano avvia indagini sui redditi derivanti da criptovalute non contabilizzati

Il Central Board of Direct Taxes (CBDT) dell'India ha avviato un'indagine sui redditi derivanti da criptovalute non dichiarati tra i trader del Paese. Secondo l'agenzia, l'indagine sta indagando su possibili casi di evasione fiscale e riciclaggio di denaro attraverso l'uso di asset digitali.

Il CBDT ha affermato che esiste la probabilità che identnel Paese abbiano riciclato redditi non dichiarati attraverso asset digitali, citando canali come investimenti in asset digitali ad alto rischio e altri aspetti. L'agenzia delle entrate sta attualmente esaminando e verificando individui ed entità che ritiene siano collegati all'uso di asset digitali virtuali ad alto rischio (VDA) e che sembrano non aver rispettato le disposizioni chiave dell'Income Tax Act del 1961.

Il CBDT indiano è pronto a indagare sui casi di redditi da criptovalute non contabilizzati

Secondo funzionari a conoscenza della questione, queste indagini sono principalmente collegate a individui e aziende che non hanno dichiarato i propri redditi derivanti da asset digitali o hanno presentato dichiarazioni fiscali errate. Ai sensi dell'articolo 115BBH dell'Income Tax Act, introdotto nella Legge Finanziaria del 2022, i redditi derivanti dai trasferimenti di VDA sono tassati con un'aliquota fissa del 30%, oltre alla sovrattassa e all'imposta applicabili. La legge vieta la deduzione di qualsiasi spesa, ad eccezione del costo di acquisizione, e non consente la compensazione o il riporto a nuovo delle perdite derivanti dalle transazioni VDA.

L'analisi dei dati governativi ha inoltre evidenziato una diffusa inosservanza della norma, spingendo il CBDT ad avviare un'indagine completa sui residentident. I dati hanno mostrato che un numero significativo di contribuenti si rifiuta di dichiarare derivanti da attività digitali nell'apposito schema VDA delle proprie dichiarazioni dei redditi (ITR), oppure paga le tasse a un'aliquota ridotta, pur richiedendo erroneamente benefici come l'indicizzazione dei costi.

Il CBDT ha inoltre confrontato le dichiarazioni ITR con i dati TDS inviati dai Virtual Assets Service Provider (VASP), comunemente noti come exchange di criptovalute. Secondo i funzionari, sono state le discrepanze nelle informazioni fornite da entrambe le agenzie a portare a un controllo a livello nazionale dei redditi derivanti da criptovalute non contabilizzati. I contribuenti inadempienti potrebbero essere soggetti a ulteriori verifiche o controlli ai sensi di legge.

I morosi che non hanno pagato i proventi derivanti dalle criptovalute dovranno affrontare le conseguenze

Nelle ultime settimane, il consiglio ha dichiarato di aver allertato migliaia di persone e aziende che ritiene coinvolte, definendole "inadempienti ad alto rischio". L'agenzia li ha inoltre esortati a rivedere e, se necessario, aggiornare le loro informazioni ITR per riflettere accuratamente i redditi derivanti dalle loro transazioni VDA.

Questo sviluppo è il risultato dell'impegno costante del CBDT per promuovere la conformità volontaria in queste attività. L'agenzia sta utilizzando il suo programma NUDGE (Non-intrusive Usage of Data to Guide and Enable taxpayers), nell'ambito della sua filosofia "Trust Taxpayers First". Questa è la terza campagna NUDGE che il dipartimento ha avviato negli ultimi sei mesi, con precedenti sforzi incentrati sulla divulgazione di attività estere e sul ritiro di detrazioni non idonee richieste ai sensi della Sezione 80GGC.

Quest'ultimo sviluppo giunge a seguito di un recente aggiornamento della Reserve Bank of India, che ha ribadito la propria posizione sugli asset digitali. La banca si è affrettata a fornire tale aggiornamento tramite il suo governatore Sanjay Malhotra, dopo che la Corte Suprema aveva esortato il Paese a valutare una regolamentazione delle criptovalute. "La RBI ha mantenuto una posizione coerente su questo tema. Un comitato governativo sta attualmente esaminando la questione. Rimaniamo preoccupati per i potenziali rischi che le criptovalute comportano per l'instabilità finanziaria e la politica monetaria", ha dichiarato Malhotra in una conferenza stampa.