Центральный совет по прямым налогам Индии начал расследование в отношении неучтенных доходов от криптовалюты

Центральное управление прямых налогов Индии (CBDT) начало расследование в отношении незадекларированных доходов от криптовалюты среди трейдеров в стране. По данным ведомства, они изучают возможность уклонения от уплаты налогов и отмывания денег с использованием цифровых активов.

Центральный совет по прямым налогам (CBDT) заявил о вероятности того, чтоdentстраны отмывают незадекларированные доходы через цифровые активы, упомянув такие способы, как инвестиции в высокорискованные цифровые активы и другие аспекты. В настоящее время налоговое ведомство проводит расследование и проверку физических и юридических лиц, которые, по его мнению, связаны с использованием высокорискованных виртуальных цифровых активов (VDA) и, по всей видимости, не выполнили ключевые положения Закона о подоходном налоге 1961 года.

Центральный совет по прямым налогам Индии намерен расследовать случаи неучтенных доходов от криптовалюты

По словам чиновников, знакомых с ситуацией, эти расследования в основном связаны с физическими лицами и фирмами, которые либо не раскрыли свои доходы от цифровых активов, либо неправильно заполнили налоговые декларации. В соответствии со статьей 115BBH Закона о подоходном налоге, введенной Законом о финансах 2022 года, доход от передачи цифровых активов облагается налогом по фиксированной ставке 30%, плюс соответствующая надбавка и сбор. Закон запрещает вычет каких-либо расходов, кроме стоимости приобретения, а также не допускает зачета или переноса убытков от операций с цифровыми активами.

Анализ правительственных данных также выявил широко распространенное несоблюдение этого правила, что побудило Центральный совет по прямым налогам (CBDT) начать полномасштабное расследование в отношении причастных к этомуdent. Данные показали, что значительное число налогоплательщиков либо отказываются указывать от цифровых активов в специальном приложении VDA к своим налоговым декларациям, либо платят налог по низкой ставке, при этом неправомерно заявляя о таких льготах, как индексация стоимости.

Центральный совет по прямым налогам (CBDT) также сопоставил данные о налоговых декларациях с данными об удержании налога у источника, предоставленными поставщиками услуг виртуальных активов (VASP), которые обычно известны как криптовалютные биржи. По словам чиновников, именно расхождения в информации, предоставленной обоими ведомствами, привели к общенациональной проверке неучтенных доходов от криптовалюты. Налогоплательщики, уличенные в неуплате налогов, могут быть подвергнуты дальнейшей проверке или досмотру в соответствии с законом.

Лица, не уплатившие налог на доходы от криптовалюты, столкнутся с последствиями

В течение последних нескольких недель совет директоров уведомил тысячи физических и юридических лиц, которые, по его мнению, причастны к этому, назвав их «должниками с высоким риском неплатежей». Агентство также призвало их проверить и, при необходимости, обновить свои налоговые декларации, чтобы они точно отражали доход от операций с VDA.

Эти изменения стали результатом продолжающихся усилий Центрального совета по прямым налогам (CBDT) по содействию добровольному соблюдению этих требований. Ведомство использует свою программу «Ненавязчивое использование данных для руководства и помощи налогоплательщикам» (NUDGE) в рамках своей философии «Доверяйте налогоплательщикам прежде всего». Это уже третья кампания NUDGE, инициированная ведомством за последние шесть месяцев; предыдущие усилия были сосредоточены на раскрытии информации об иностранных активах и аннулировании неправомерных вычетов, заявленных в соответствии со статьей 80GGC.

Эти последние события произошли после недавнего заявления Резервного банка Индии, в котором он подтвердил свою позицию в отношении цифровых активов. Банк оперативно отреагировал на это заявление через своего управляющего Санджая Малхотру, после того как Верховный суд призвал страну пересмотреть регулирование криптовалют. «Резервный банк Индии придерживается последовательной позиции по этому вопросу. В настоящее время правительственный комитет изучает этот вопрос. Мы по-прежнему обеспокоены потенциальными рисками, которые криптовалюты представляют для финансовой нестабильности и денежно-кредитной политики», — заявил Малхотра на пресс-конференции.