印度中央直接税务委员会（CBDT）对未申报的加密货币收入展开调查

印度中央直接税务委员会（CBDT）已对印度境内交易者的未申报加密货币收入展开调查。据该机构称，他们正在调查通过数字资产进行的可能逃税和洗钱行为。

CBDT表示，有迹象表明，印度居民可能通过数字资产洗钱未申报收入，途径包括投资高风险数字资产及其他方面。目前，税务机构正在调查和核实其认为与使用高风险虚拟数字资产（VDAs）有关且似乎未遵守《1961年所得税法》关键规定的个人和实体。

印度CBDT即将调查未申报的加密货币收入案件

据 熟悉此事的官员 透露，这些调查主要与未能披露其数字资产收入或错误申报税务的个人和公司有关。根据2022年《财政法案》引入的《所得税法》第115BBH条，VDAs转让的收入按30%的固定税率征税，加上适用的附加费和附加税。该法律禁止扣除任何费用，除了获取成本外，不允许抵销或结转VDAs交易的损失。

政府数据分析还显示普遍不遵守规则，导致中央直接税委员会（CBDT）对涉及的居民进行全面调查。数据显示，大量纳税人要么拒绝在所得税申报表（ITR）的指定VDA附表V中报告 数字资产 收益，要么以低税率纳税并错误地声称成本指数化等福利。

CBDT还将虚拟资产服务提供商（VASP，通常称为加密货币交易所）提交的预扣税（TDS）数据与所得税申报（ITR）进行了比对。据官员称，正是双方提供的信息存在差异，导致全国范围内对未申报的加密货币收入进行审查。被发现违规的纳税人可能会受到法律的进一步核查或审查。

未申报加密货币收入的违规者将面临后果

在过去几周中，该委员会表示，已警告数千名其认为涉及其中的个人和企业，称他们为“高风险违规者”。该机构还敦促他们审查并在必要时更新其ITR信息，以准确反映其VDA交易的收入。

这一发展是在CBDT持续推动自愿合规的背景下出现的。该机构正在利用其“非侵入性数据使用以引导和赋能纳税人”（NUDGE）计划，践行“首先信任纳税人”的理念。这是该部门在过去六个月内发起的第三次NUDGE活动，此前的努力侧重于披露外国资产和撤回根据第80GGC条声称的不合格扣除项。

这一最新发展紧随印度储备银行（RBI）最近的一次 更新 之后，该银行维持了其关于数字资产的立场。该行行长Sanjay Malhotra迅速发布了这一更新，这是在最高法院敦促该国审视加密货币监管之后。“RBI在此问题上保持了一致的立场。政府委员会目前正在审查此事。我们仍然担心加密货币对金融稳定和货币政策构成的潜在风险，”Malhotra在新闻发布会上表示。