La CBDT de la India inicia investigaciones sobre ingresos criptográficos no contabilizados

La Junta Central de Impuestos Directos de la India (CBDT) ha iniciado una investigación sobre ingresos no contabilizados en criptomonedas entre comerciantes del país. Según la agencia, se investiga la posible evasión fiscal y blanqueo de capitales mediante el uso de activos digitales.

El CBDT declaró que existe la probabilidad de quedenten el país hayan estado blanqueando ingresos no contabilizados mediante activos digitales, mencionando vías como inversiones en activos digitales de alto riesgo y otros aspectos. La agencia tributaria está investigando y verificando a las personas y entidades que cree que están vinculadas al uso de activos digitales virtuales (VDA) de alto riesgo y que parecen haber incumplido disposiciones clave de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961.

El CBDT de la India se dispone a investigar casos de ingresos criptográficos no contabilizados

Según funcionarios familiarizados con el asunto, estas investigaciones están principalmente vinculadas a personas y empresas que no han declarado sus ingresos por activos digitales o que han presentado incorrectamente sus declaraciones de impuestos. Según el artículo 115BBH de la Ley del Impuesto sobre la Renta, introducido en la Ley de Finanzas de 2022, los ingresos procedentes de las transferencias de VDA se gravan a una tasa fija del 30%, más los recargos y gravámenes aplicables. La ley prohíbe la deducción de cualquier gasto, excepto el coste de adquisición, y prohíbe la compensación o el traslado de pérdidas derivadas de las transacciones de VDA.

El análisis de datos del gobierno también ha demostrado un incumplimiento generalizado de la norma, lo que ha llevado al CBDT a iniciar una investigación exhaustiva sobre los residentesdent. Los datos mostraron que un número significativo de contribuyentes se niega a declarar de activos digitales en el Anexo VDA designado de sus declaraciones de impuestos sobre la renta (ITR), o bien paga impuestos a una tasa baja mientras solicita incorrectamente beneficios como la indexación de costos.

La CBDT también ha cotejado las presentaciones de ITR con los datos del TDS presentados por los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASP), comúnmente conocidos como plataformas de intercambio de criptomonedas. Según los funcionarios, las discrepancias en la información proporcionada por ambas agencias han dado lugar a un escrutinio a nivel nacional de los ingresos no contabilizados provenientes de criptomonedas. Los contribuyentes que incumplan sus obligaciones podrían estar sujetos a una verificación o escrutinio adicional conforme a la ley.

Los morosos que no contabilizan los ingresos en criptomonedas enfrentarán consecuencias

En las últimas semanas, la junta mencionó que ha alertado a miles de personas y empresas que cree que están involucradas, calificándolas de "incumplidores de alto riesgo". La agencia también les ha instado a revisar y, de ser necesario, actualizar su información de ITR para que refleje con precisión los ingresos de sus transacciones VDA.

Este desarrollo surge a raíz del esfuerzo continuo del CBDT por promover el cumplimiento voluntario en estas actividades. La agencia utiliza su programa de Uso No Intrusivo de Datos para Guiar y Capacitar a los Contribuyentes (NUDGE), bajo su filosofía "Confiar en los Contribuyentes Primero". Esta es la tercera campaña NUDGE que el departamento ha iniciado en los últimos seis meses; las iniciativas anteriores se centraron en la divulgación de activos extranjeros y la retirada de deducciones no elegibles reclamadas bajo la Sección 80GGC.

Este último acontecimiento surge tras una reciente actualización del Banco de la Reserva de la India, en la que reafirmó su postura sobre los activos digitales. El banco, a través de su gobernador Sanjay Malhotra, emitió rápidamente la actualización, luego de que la Corte Suprema instara al país a revisar la regulación de las criptomonedas. «El Banco de la Reserva de la India ha mantenido una postura coherente sobre este tema. Un comité gubernamental está examinando actualmente la cuestión. Seguimos preocupados por los riesgos potenciales que las criptomonedas representan para la inestabilidad financiera y la política monetaria», declaró Malhotra en una rueda de prensa.