بدأت الهيئة المركزية للضرائب المباشرة في الهند تحقيقات في دخل العملات المشفرة غير المُصرّح به

بدأ المجلس المركزي للضرائب المباشرة في الهند تحقيقاً في عائدات العملات المشفرة غير المُصرَّح عنها بين المتداولين في البلاد. ووفقاً للمجلس، فإنه يبحث في احتمالية التهرب الضريبي وغسل الأموال باستخدام الأصول الرقمية.

أعلنت الهيئة المركزية للضرائب المباشرة أن هناك احتمالاً بأن يكون بعضdentفي البلاد قد قاموا بغسل دخل غير مشروع عبر الأصول الرقمية، مشيرةً إلى وسائل مثل الاستثمار في أصول رقمية عالية المخاطر وغيرها. وتقوم الهيئة حالياً بالتحقيق والتحقق من الأفراد والكيانات التي تعتقد أنها مرتبطة باستخدام الأصول الرقمية الافتراضية عالية المخاطر، والتي يبدو أنها لم تلتزم بأحكام رئيسية في قانون ضريبة الدخل لعام 1961.

تستعد الهيئة المركزية للضرائب المباشرة في الهند للتحقيق في حالات الدخل غير المُصرّح به من العملات المشفرة

بحسب مسؤولين مطلعين على الأمر، ترتبط هذه التحقيقات بشكل رئيسي بأفراد وشركات إما لم تفصح عن دخلها من الأصول الرقمية أو قدمت إقراراتها الضريبية بشكل غير صحيح. وبموجب المادة 115BBH من قانون ضريبة الدخل، المُدخلة في قانون المالية لعام 2022، يُفرض على الدخل الناتج عن تحويلات الأصول الرقمية الخاضعة للضريبة ضريبة ثابتة بنسبة 30%، بالإضافة إلى الرسوم الإضافية والضرائب المطبقة. ويحظر القانون خصم أي مصاريف باستثناء تكلفة الاستحواذ، كما يمنع مقاصة أو ترحيل الخسائر الناتجة عن معاملات الأصول الرقمية الخاضعة للضريبة.

أظهرت تحليلات البيانات الحكومية أيضًا عدم امتثال واسع النطاق للقاعدة، مما دفع المجلس المركزي للضرائب المباشرة إلى فتح تحقيق شامل معdentالمقيمين المتورطين. وكشفت البيانات أن عددًا كبيرًا من دافعي الضرائب إما يرفضون الإبلاغ عن الأصول الرقمية ، أو يدفعون ضريبة بمعدل منخفض مع المطالبة بشكل غير صحيح بمزايا مثل تعديل التكلفة وفقًا للمؤشر.

قامت الهيئة المركزية للضرائب المباشرة بمطابقة إقرارات ضريبة الدخل مع بيانات ضريبة الاستقطاع المقدمة من مزودي خدمات الأصول الافتراضية، والمعروفين باسم منصات تداول العملات الرقمية. ووفقًا للمسؤولين، فإن التباينات في المعلومات المقدمة من كلا الجهتين هي التي أدت إلى تدقيق شامل على مستوى البلاد في إيرادات العملات الرقمية غير المُصرَّح عنها. وقد يخضع دافعو الضرائب المتخلفون عن السداد لمزيد من التحقق أو التدقيق بموجب القانون.

سيواجه المتخلفون عن سداد دخل العملات المشفرة غير المُصرّح به عواقب وخيمة

خلال الأسابيع القليلة الماضية، ذكر المجلس أنه نبه آلاف الأفراد والشركات التي يعتقد أنها متورطة، واصفاً إياهم بـ"المتخلفين عن السداد ذوي المخاطر العالية". كما حثتهم الوكالة على مراجعة معلوماتهم الضريبية، وتحديثها عند الضرورة، لتعكس بدقة الدخل الناتج عن معاملاتهم الضريبية.

يأتي هذا التطور في أعقاب الجهود المتواصلة التي تبذلها الهيئة المركزية للضرائب المباشرة لتشجيع الامتثال الطوعي في هذه الأنشطة. وتستخدم الهيئة برنامجها "الاستخدام غير التدخلي للبيانات لتوجيه وتمكين دافعي الضرائب" (NUDGE)، في إطار فلسفتها "الثقة بدافعي الضرائب أولاً". وهذه هي الحملة الثالثة لبرنامج NUDGE التي أطلقتها الهيئة خلال الأشهر الستة الماضية، حيث ركزت الجهود السابقة على الإفصاح عن الأصول الأجنبية وسحب الخصومات غير المؤهلة المطالب بها بموجب المادة 80GGC.

يأتي هذا التطور الأخير عقب تحديثٍ من بنك الاحتياطي الهندي، حيث أكد فيه موقفه من الأصول الرقمية. وسارع البنك إلى إصدار هذا التحديث عبر محافظه سانجاي مالهوترا، وذلك بعد أن حثت المحكمة العليا البلاد على النظر في تنظيم العملات المشفرة. وقال مالهوترا في مؤتمر صحفي: "لقد حافظ بنك الاحتياطي الهندي على موقف ثابت بشأن هذه القضية. وتقوم لجنة حكومية حاليًا بدراسة الأمر. ولا نزال نشعر بالقلق إزاء المخاطر المحتملة التي تشكلها العملات المشفرة على الاستقرار المالي والسياسة النقدية".