Le CBDT indien lance des enquêtes sur les revenus non déclarés issus des cryptomonnaies

Le Conseil central des impôts directs (CBDT) indien a ouvert une enquête sur les revenus non déclarés issus des cryptomonnaies parmi les traders du pays. Selon l'agence, elle examine les possibilités de fraude fiscale et de blanchiment d'argent via l'utilisation d'actifs numériques.

Le CBDT a indiqué qu'il est probable que desdentdu pays aient blanchi des revenus non déclarés via des actifs numériques, citant notamment les investissements dans des actifs numériques à haut risque. L'administration fiscale enquête actuellement sur les personnes physiques et morales qu'elle soupçonne d'être impliquées dans l'utilisation d'actifs numériques virtuels (ANV) à haut risque et qui semblent avoir enfreint les dispositions clés de la loi de 1961 sur l'impôt sur le revenu.

Le CBDT indien va enquêter sur les cas de revenus non déclarés provenant des cryptomonnaies

D'après des sources proches du dossier, ces enquêtes concernent principalement des personnes physiques et morales qui ont omis de déclarer leurs revenus issus d'actifs numériques ou qui ont rempli incorrectement leurs déclarations fiscales. En vertu de l'article 115BBH de la loi de l'impôt sur le revenu, introduit par la loi de finances de 2022, les revenus provenant des transferts d'actifs numériques sont imposés à un taux forfaitaire de 30 %, majoré des surtaxes et prélèvements applicables. La loi interdit la déduction de toute dépense, à l'exception du coût d'acquisition, et ne permet ni la compensation ni le report des pertes liées aux transactions sur actifs numériques.

L'analyse des données gouvernementales a également révélé un non-respect généralisé de la réglementation, ce qui a incité le CBDT à lancer une enquête approfondie sur les résidentsdent. Les données ont montré qu'un nombre important de contribuables refusent soit de déclarer les actifs numériques dans l'annexe VDA de leur déclaration de revenus, soit paient un impôt à un taux inférieur tout en bénéficiant indûment d'avantages tels que l'indexation sur les coûts.

Le CBDT a également comparé les déclarations de revenus (ITR) avec les données de retenue à la source (TDS) soumises par les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASP), communément appelés plateformes d'échange de cryptomonnaies. Selon les autorités, ce sont les divergences entre les informations fournies par les deux organismes qui ont conduit à un examen approfondi, à l'échelle nationale, des revenus non déclarés issus des cryptomonnaies. Les contribuables en infraction pourraient faire l'objet de vérifications ou d'examens complémentaires conformément à la loi.

Les détenteurs de revenus crypto non déclarés devront en subir les conséquences

Ces dernières semaines, le conseil a indiqué avoir alerté des milliers de personnes et d'entreprises soupçonnées d'être impliquées, les qualifiant de « défaillants à haut risque ». L'agence les a également exhortées à examiner et, le cas échéant, à mettre à jour leurs déclarations de revenus afin de refléter fidèlement les revenus issus de leurs transactions VDA.

Cette évolution fait suite aux efforts continus du CBDT pour promouvoir le respect volontaire des obligations fiscales dans ces domaines. L'agence utilise son programme NUDGE (Non-intrusive Usage of Data to Guide and Enable taxers), conformément à sa philosophie « La confiance des contribuables d'abord ». Il s'agit de la troisième campagne NUDGE lancée par le département au cours des six derniers mois, les précédentes ayant porté sur la déclaration des avoirs étrangers et le retrait des déductions inéligibles demandées en vertu de l'article 80GGC.

Cette évolution récente fait suite à une mise à jour de la Banque de réserve de l'Inde (RBI), qui a réaffirmé sa position sur les actifs numériques. La banque a rapidement communiqué cette information par l'intermédiaire de son gouverneur, Sanjay Malhotra, après que la Cour suprême a exhorté le pays à se pencher sur la réglementation des cryptomonnaies. « La RBI a maintenu une position constante sur cette question. Un comité gouvernemental examine actuellement le sujet. Nous restons préoccupés par les risques potentiels que les cryptomonnaies font peser sur l'instabilité financière et la politique monétaire », a déclaré M. Malhotra lors d'une conférence de presse.