Bitcoinの暴落は、保有者が税金の損失を回収する戦略で利益を相殺するのに役立つかもしれない

Bitcoin 今年最高値から30%下落しましたが、この下落は珍しく有益な効果をもたらしています。それは、人々に節税のチャンスを与えているということです。価格は厳しいですが、株式で利益を得ている人にとってはかなり有利です。.

S&P 500は年初来18％上昇している一方、 Bitcoin は約5％下落しており、両方に資産を保有する投資家は、株式の利益を相殺するために暗号資産の損失を処分している。.

ニュージャージー州でビーコンヒル・プライベート・ウェルスを経営するトム・ゲオゲガン氏はこう語った。

「仮想通貨での税金損失回収は、単独の戦術としてではなく、全体的な税務戦略の一部として扱われており、特にtron市場が好調な年にはその傾向が顕著だ。」

暗号資産投資家はIRSの制限なしに迅速に売却・再購入できる

タックスロスハーベスティングの仕組みはこうです。値下がりした資産を売却し、損失を確定申告して、税金の減額に充てます。キャピタルゲインを1ドル単位で相殺でき、損失が利益を上回る場合は、通常の収入から最大3,000ドルを削減し、残った金額を翌年に繰り越すことができます。.

株式の場合、IRS のウォッシュセール規則により、31 日以内に同じ株式を買い戻すことはできず、そうしないと控除が失われます。.

しかし、暗号通貨の場合、IRS は Bitcoin 証券ではなく財産と見なすため、売却してすぐに買い戻せば問題はありません。.

デンバー近郊のデラギファイ・ファイナンシャルの公認会計士兼ファイナンシャルプランナー、ロバート・ペルシチッテ氏は「 Bitcoinその日に売って、また買うことはできる。その場合、その制限は発動しない」と語った。.

コーネル大学のウィル・コング教授（金融学）は、今年はタイミングが重要だと述べた。秋の高値で Bitcoin を購入し、そのまま保有していた人は、今や大きな損失を抱えている。「秋の高値から30%下落すると、最近参入した投資家にとってまさにそのような状況になりがちで、歴史的に年末の売り圧力が強まる」とコング教授はブルームバーグに語った。.

2025年の最後の数週間は、意図的な暗号通貨税戦略の増加が見られる

暗号資産には31日間の待機期間がないため、人々は売却と再購入を一気に行っています。コング氏は、「ウォッシュセールの制約がないため、『ハーベスト・アンド・リバイ』取引を即座に実行しやすくなり、その結果、最も税制上の影響を受ける日付付近に取引が集中する傾向があります」と述べています。簡単に言えば、売却は期限近くで迅速に行われるということです。.

これは単なるトレーダーの一団が行き当たりばったりでやっているわけではない。ジョーゲガン氏によると、顧客は Bitcoin についてより真剣に考えているという。彼らは仮想通貨の損失を株式や個人投資の利益と相殺しているのだ。.

「顧客によっては、損失を確定させてすぐに投資を再開するケースもあれば、確定させた損失を株式やプライベート投資など他の分野で実現した利益と相殺するケースもある」と彼は 述べた。もはや暗号資産だけの問題ではない。これはより大きな税務計画の一部となっているのだ。

しかし、将来はより複雑になる可能性がある。コング氏によると、仮想通貨は2018年にIRS（内国歳入庁）が取り締まりを強化した後まで、典型的な「1月効果」を実際に示していなかったという。そして2026年までに、取り締まりはさらに強化されるだろう。ブローカーと取引所は、初めてIRSに仮想通貨売却益を報告するための新しいフォーム、1099-DAを提出する必要がある。.

もちろん、これはリスクを高めます。「ボラティリティが高まれば高まるほど、この点を考慮することがより重要になります」とペルシチッテ氏は言います。「制限や影響をほとんど受けずに損失を回収できれば、損失ははるかに許容しやすくなります。」