India se prepara para unirse al esfuerzo global de intercambio de datos de criptomonedas transfronterizas a partir de abril de 2027

India comenzará intercambiar información sobre transacciones de criptomonedas con departamentos de impuestos de otros países a partir del 1 de abril de 2027.

Este movimiento se produce mientras el gobierno endurece su control sobre las operaciones de divisas digitales, particularmente aquellas que ocurren a través de plataformas extranjeras.

Los funcionarios ya están sentando las bases para este acuerdo de intercambio de información, según The Economic Times. Una vez que India se una a este sistema de intercambio global, el gobierno tiene la intención de aplicar severas sanciones para asegurar que las plataformas de criptomonedas y los intermediarios cumplan con las nuevas normas de reporte.

Unirse al marco de reporte global

El intercambio de datos ocurrirá a través de algo llamado Marco de Reporte de Activos Cripto, o CARF por sus siglas en inglés. Este estándar internacional es administrado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Bajo este marco, los países deben enviar automáticamente detalles sobre transacciones de criptomonedas entre sus oficinas de impuestos, similar a lo que ya ocurre con la información bancaria regular.

India ha aceptado unirse a CARF y comenzará tanto a enviar como a recibir información a partir de abril de 2027. Un funcionario dijo al periódico que la configuración técnica para el intercambio de estos datos aún se está trabajando y debería estar lista dentro de unos pocos meses.

Sanciones para hacer cumplir el cumplimiento a partir de abril 2026

Aunque el intercambio internacional de datos no comenzará hasta 2027, el gobierno está utilizando el año presupuestario 2026-27 para asegurar que el reporte doméstico esté a la altura. Un alto funcionario explicó que el objetivo principal en este momento es hacer que los sistemas de reporte propios de India funcionen correctamente antes de que comience el intercambio internacional.

Para lograr esto, el gobierno ha introducido nuevas multas bajo la Sección 509 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Estas sanciones están destinadas a desalentar a las plataformas de infringir las normas.

Según los documentos presupuestarios, los intercambios de criptomonedas y los intermediarios que no presenten los estados requeridos sobre las transacciones de sus usuarios tendrán que pagar ₹200 cada día a partir del 1 de abril de 2026. Además, si reportan información incorrecta o no corrigen errores en sus datos, enfrentarán una multa fija de ₹50,000.

Estas medidas están diseñadas para cerrar la "brecha de reporte" que ha permitido que las transacciones en plataformas extranjeras permanezcan ocultas a los recaudadores de impuestos.

El trabajo de preparación ahora implica adoptar el Esquema XML de CARF, un formato técnico estandarizado creado por la OCDE. Este marco indica a los "Proveedores de Servicios de Reporte de Activos Cripto" (RCASPs) que recopilen información detallada, incluidos los nombres completos de los usuarios, direcciones, números de identificación fiscal e incluso transferencias a billeteras "no alojadas" o privadas.

India asegura que sus sistemas son compatibles con casi 50 otras naciones que se han unido, incluidos centros financieros clave como el Reino Unido, Francia y Singapur, al finalizar esta estructura técnica en los próximos meses. La parte "automática" del intercambio depende de esta alineación técnica, lo que permite a las autoridades fiscales identificar discrepancias entre los ingresos declarados por un contribuyente y su actividad global real de criptomonedas.

Reglas de verificación de usuarios más estrictas

El 8 de enero de 2026, la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU-IND) revisó sus estándares de Lucha contra el Lavado de Dinero y Conozca a su Cliente (KYC) en conjunción con estas enmiendas estatutarias. Para combatir el uso de VPNs e identidades falsas, estas regulaciones van más allá de la simple verificación de identidad.

Bajo los requisitos actualizados, las plataformas ahora deben realizar detección de vida real, lo que significa tomar selfies en video en vivo cuando alguien se registra. Más importante aún, también deben registrar los datos de geolocalización (coordenadas de ubicación exacta) y las direcciones IP con marcas de tiempo para cada nueva cuenta.

Esto garantiza que los datos preparados para el intercambio global de 2027 se verifiquen adecuadamente desde el principio. Los cambios reducen significativamente el anonimato de las transferencias transfronterizas y alinean a India con los estándares más recientes del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).