L'India si prepara a unirsi allo sforzo globale per la condivisione transfrontaliera dei dati crittografici a partire da aprile 2027

A partire dal 1° aprile 2027, l'India inizierà a scambiare informazioni sulle transazioni in criptovaluta con gli enti fiscali degli altri Paesi

Questa mossa arriva mentre il governo rafforza la sua presa sulle transazioni in valuta digitale, in particolare quelle avvenute tramite piattaforme straniere.

Secondo The Economic Times , i funzionari stanno già gettando le basi per questo accordo di condivisione delle informazioni . Una volta che l'India aderirà a questo sistema di scambio globale, il governo intende applicare severe sanzioni per garantire che le piattaforme e gli intermediari di criptovalute aderiscano alle nuove regole di segnalazione.

Adesione al quadro di rendicontazione globale

La condivisione dei dati avverrà tramite il cosiddetto Crypto-Asset Reporting Framework, o CARF in breve. Questo standard internazionale è gestito dall'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico. In base a questo quadro, i paesi devono inviarematici dettagli sulle transazioni in criptovalute tra i loro uffici fiscali, in modo molto simile a quanto avviene già con le normali informazioni bancarie.

L'India ha accettato di aderire al CARF e inizierà a inviare e ricevere informazioni a partire da aprile 2027. Un funzionario ha dichiarato al giornale che la configurazione tecnica per lo scambio di questi dati è ancora in fase di elaborazione e dovrebbe essere pronta entro pochi mesi.

Sanzioni per garantire la conformità a partire da aprile 2026

Sebbene lo scambio internazionale di dati non inizierà prima del 2027, il governo sta sfruttando l'anno fiscale 2026-2027 per garantire che i sistemi di rendicontazione nazionali siano adeguati. Un alto funzionario ha spiegato che l'obiettivo principale al momento è quello di rendere operativi i sistemi di rendicontazione indiani prima dell'avvio dello scambio internazionale.

Per raggiungere questo obiettivo, il governo ha introdotto nuove sanzioni ai sensi dell'articolo 509 dell'Income-tax Act. Queste sanzioni mirano a scoraggiare le piattaforme dal violare le regole.

Secondo i documenti di bilancio, a partire dal 1° aprile 2026, gli exchange di criptovalute e gli intermediari che non invieranno le dichiarazioni richieste sulle transazioni dei loro utenti dovranno pagare 200 rupie al giorno. Inoltre, se forniranno informazioni errate o non correggeranno gli errori nei loro dati, saranno soggetti a una multa fissa di 50.000 rupie.

Queste misure sono pensate per colmare la "lacuna nella rendicontazione" che ha permesso alle transazioni su piattaforme estere di rimanere nascoste al fisco.

Il lavoro preparatorio ora prevede l'adozione dello schema XML CARF, un formato tecnico standardizzato creato dall'OCSE. Questo framework indica ai "Fornitori di servizi di criptovalute soggetti all'obbligo di segnalazione" (RCASP) di raccogliere informazioni dettagliate, tra cui nome e cognome completi degli utenti, indirizzi, codici fiscalidentpersino trasferimenti verso portafogli "non ospitati" o privati.

L'India garantisce la compatibilità dei suoi sistemi con quelli di quasi 50 altre nazioni che hanno aderito, tra cui importanti centri finanziari come Regno Unito, Francia e Singapore, finalizzando questa struttura tecnica nei prossimi mesi. La parte "matic" dello scambio dipende da questo allineamento tecnico, che consente alle autorità fiscali didentdiscrepanze tra il reddito dichiarato da un contribuente e la sua effettiva attività globale in criptovalute.

Regole di verifica degli utenti più severe

L'8 gennaio 2026, l'Unità di Informazione Finanziaria (FIU-IND) ha rivisto i propri standard antiriciclaggio e KYC in concomitanza con queste modifiche statutarie. Per contrastare l'uso di VPN e falsedent, queste normative vanno oltre la semplice verifica dell'identità.

In base ai requisiti aggiornati, le piattaforme devono ora eseguire il rilevamento della liveness, ovvero scattare selfie video in diretta quando qualcuno si registra. Ancora più importante, devono anche registrare i dati di geolocalizzazione (coordinate geografiche esatte) e gli indirizzi IP con timestamp per ogni nuovo account.

Ciò garantisce che i dati preparati per lo scambio globale del 2027 siano verificati correttamente fin dall'inizio. Le modifiche riducono significativamente l'anonimato dei trasferimenti transfrontalieri e allineano l'India ai più recenti standard della Financial Action Task Force.