インド、2027年4月から国境を越える暗号資産データの共有に向けたグローバル取り組みに参加へ

インドは開始する 情報交換 2027年4月1日より、他の国の税務当局と暗号資産取引に関する情報を交換し始めます。

この動きは、政府が特に外国プラットフォームを介して行われるデジタル通貨取引に対して規制を強化していることを受けてのものですが、

この情報共有協定の 基盤をすでに整えていると、 The Economic Timesは伝えています。インドがこのグローバルな交換システムに参加すると、政府は 適用 severe penalties（厳格な罰則）を 確実に するために、暗号通貨プラットフォームおよび仲介者が新しい報告規則を遵守するよう意図しています。

グローバル報告枠組みへの参加

データ共有は、暗号資産報告枠組み（Crypto-Asset Reporting Framework、略称CARF）を通じて行われます。この国際基準は、経済協力開発機構（OECD）によって運営されています。この枠組みの下、各国は通常の銀行情報と同様に、税務当局間で暗号資産取引の詳細を自動的に送信する必要があります。

インドはCARFへの参加に同意し、2027年4月より情報の送受信を開始します。ある当局者は新聞に対し、このデータを交換するための技術的な設定はまだ調整中で、数ヶ月以内に準備が整う予定だと語りました。

遵守を強制するための罰則、4月2026より適用

Even though the international data swap won’t start until 2027, the government is using the 2026-27 budget year to ensure domestic reporting is up to scratch. A senior official explained that the main goal right now is to get India’s own reporting systems working properly before the international exchange kicks off.

これを実現するため、政府は所得税法第509条に基づき新たな罰金を導入しました。これらの罰則は、プラットフォームが規則を破ることを抑止することを目的としています。

予算文書によると、ユーザーの取引に関する必要な届出を提出しない暗号通貨取引所や仲介業者は、2026年4月1日から毎日200ルピーの罰金を支払わなければなりません。さらに、誤った情報を報告したり、データ内の誤りを修正しなかったりした場合、一律5万ルピーの罰金が科せられます。

これらの措置は、海外プラットフォームでの取引が税務当局から隠れていた「報告のギャップ」を埋めるために設計されています。

現在の準備作業には、OECDによって作成された標準化された技術形式であるCARF XMLスキーマの採用が含まれます。このフレームワークは、「暗号資産サービス提供者の報告」（RCASPs）に対し、ユーザーの氏名、住所、税識別番号、さらには「ホストされていない」またはプライベートウォレットへの送金を含む詳細な情報の収集を指示します。

インドは、今後数ヶ月以内にこの技術的構造を確定させることで、英国、フランス、シンガポールなどの主要な金融ハブを含むほぼ50の他国と互換性のあるシステムを確保します。交換の「自動」部分は、この技術的な整合性に依存しており、これにより税務当局は納税者が申告した所得と実際のグローバルな暗号資産活動との間の不一致を特定できるようになります。

より厳格なユーザー認証ルール

2026年1月8日、金融情報ユニット（FIU-IND）は、これらの法定改正と連動して、マネーロンダリング対策および本人確認（KYC）基準を改訂しました。VPNや偽の身元の使用に対抗するため、これらの規制は単なるID確認を超えています。

更新された要件の下、プラットフォームは現在、ライブ検出（liveness detection）を実行する必要があります。これは、ユーザーがサインアップする際にライブ動画のセルフィーを撮影することを意味します。さらに重要なのは、新しいアカウントごとに、タイムスタンプ付きの地理的位置データ（正確な座標）とIPアドレスを記録しなければならないことです。

この保証により、2027年のグローバル交換に向けて準備されるデータが、最初から適切にチェックされることが確認されます。この変更は国境を越えた送金の匿名性を大幅に低下させ、インドを金融行動作業部会（FATF）の最新の基準に適合させます。