ستبدأ الهند بتبادل المعلومات المتعلقة بمعاملات العملات المشفرة مع إدارات الضرائب في الدول الأخرى ابتداءً من 1 أبريل 2027.
وتأتي هذه الخطوة في الوقت الذي تُحكم فيه الحكومة قبضتها على معاملات العملات الرقمية، وخاصة تلك التي تتم عبر منصات أجنبية.
صحيفة "إيكونوميك تايمز" بدأ المسؤولون بالفعل في وضع الأسس لاتفاقية تبادل المعلومات هذه . وبمجرد انضمام الهند إلى نظام التبادل العالمي هذا، تعتزم الحكومة تطبيق عقوبات صارمة لضمان التزام منصات العملات المشفرة والوسطاء بقواعد الإبلاغ الجديدة.
الانضمام إلى إطار إعداد التقارير العالمي
سيتم تبادل البيانات من خلال ما يُعرف بإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة، أو اختصاراً CARF. وتشرف منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية على هذا المعيار الدولي. وبموجب هذا الإطار، يتعين على الدول إرسال تفاصيل معاملات العملات المشفرةmaticبين مكاتب الضرائب التابعة لها، على غرار ما يحدث بالفعل مع المعلومات المصرفية العادية.
وافقت الهند على الانضمام إلى CARF وستبدأ في إرسال واستقبال المعلومات اعتبارًا من أبريل 2027. وقال مسؤول للصحيفة إن الإعداد التقني لتبادل هذه البيانات لا يزال قيد الإعداد ومن المتوقع أن يكون جاهزًا في غضون بضعة أشهر.
العقوبات لإنفاذ الامتثال اعتبارًا من أبريل 2026
على الرغم من أن تبادل البيانات الدولي لن يبدأ حتى عام 2027، فإن الحكومة تستغل ميزانية العام 2026-2027 لضمان جودة التقارير المحلية. وأوضح مسؤول رفيع المستوى أن الهدف الرئيسي حاليًا هو ضمان عمل أنظمة التقارير الهندية بكفاءة قبل بدء التبادل الدولي.
ولتحقيق ذلك، فرضت الحكومة غرامات جديدة بموجب المادة 509 من قانون ضريبة الدخل. وتهدف هذه العقوبات إلى ردع المنصات عن مخالفة القواعد.
استنادًا إلى وثائق الميزانية ، سيتعين على منصات تداول العملات المشفرة والوسطاء الذين لا يقدمون البيانات المطلوبة بشأن معاملات مستخدميهم دفع غرامة قدرها 200 روبية هندية يوميًا بدءًا من 1 أبريل 2026. علاوة على ذلك، إذا قاموا بالإبلاغ عن معلومات خاطئة أو لم يصححوا الأخطاء في بياناتهم، فسوف يواجهون غرامة ثابتة قدرها 50,000 روبية هندية.
تهدف هذه الخطوات إلى سد "فجوة الإبلاغ" التي سمحت ببقاء المعاملات على المنصات الخارجية مخفية عن جامعي الضرائب.
تتضمن أعمال التحضير الآن اعتماد مخطط CARF XML، وهو تنسيق تقني موحد أنشأته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يوجه هذا الإطار مزودي خدمات الإبلاغ عن الأصول المشفرة (RCASPs) لجمع معلومات تفصيلية، بما في ذلك الأسماء الكاملة للمستخدمين وعناوينهم وأرقام التعريف الضريبي dent وحتى التحويلات إلى محافظ "غير مستضافة" أو خاصة.
تضمن الهند توافق أنظمتها مع أنظمة ما يقارب 50 دولة أخرى انضمت إلى المنصة، بما في ذلك مراكز مالية رئيسية مثل المملكة المتحدة وفرنسا وسنغافورة، وذلك من خلال وضع اللمسات الأخيرة على هذا الهيكل التقني خلال الأشهر القادمة. ويعتمد الجزء "matic" من عملية التبادل على هذا التوافق التقني، مما يمكّن السلطات الضريبية منdentأي تباينات بين الدخل المُعلن عنه للمكلف ونشاطه الفعلي في مجال العملات المشفرة على مستوى العالم.
قواعد أكثر صرامة للتحقق من المستخدم
في 8 يناير 2026، قامت وحدة الاستخبارات المالية (FIU-IND) بمراجعة معاييرها الخاصة بمكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل (KYC) بالتزامن مع هذه التعديلات القانونية. ولمكافحة استخدام الشبكات الافتراضية الخاصة (VPN)dentالمزيفة، تتجاوز هذه اللوائح مجرد التحقق من الهوية.
بموجب المتطلبات المُحدَّثة، يجب على المنصات الآن إجراء عملية التحقق من حيوية المستخدم، والتي تعني التقاط صور سيلفي فيديو مباشرة عند تسجيل أي شخص. والأهم من ذلك، يجب عليها أيضًا تسجيل بيانات الموقع الجغرافي (إحداثيات الموقع الدقيقة) وعناوين IP مع الطوابع الزمنية لكل حساب جديد.
يضمن هذا التحقق السليم من البيانات المُعدّة للبورصة العالمية لعام 2027 منذ البداية. وتُقلّل هذه التغييرات بشكلٍ كبير من إخفاء هوية التحويلات عبر الحدود، وتجعل الهند متوافقة مع أحدث معايير فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية.
