الهند تحافظ على قواعد الضرائب المشفرة دون تغيير – ماذا يعني ذلك؟

ترك خطاب الميزانية الاتحادية لعام 2024 لوزيرة المالية الهندية نيرمالا سيثارمان المجتمع المشفر في حيرة اليوم. لم يتم ذكر العملات المشفرة، مما يعني أن قواعد الضرائب الحالية تبقى كما هي.

كان مشجعو العملات المشفرة يصرخون من أجل خفض ضريبة 1% المستبعدة عند المصدر (TDS) إلى 0.01%، ملقين باللوم عليها في النمو البطيء لـ الهند سوق العملات المشفرة.

تصنيف الهند للعملات المشفرة

في الهند، تندرج العملات المشفرة تحت مصطلح الأصول الرقمية الافتراضية (VDAs). تشمل هذه الفئة الواسعة البيتكوين والإيثريوم والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). 

تم إنشاء إطار عمل للأصول الرقمية الافتراضية تحت قانون الدخل, لا سيما من خلال القسم 2(47A) والقسم 115BBH. كان ذلك في عام 2022.

تخضع الأرباح من معاملات العملات المشفرة لمعدل ضريبة ثابت بنسبة 30%. تنطبق هذه القاعدة على جميع المعاملات المتعلقة بالعملات المشفرة، سواء كانت مصنفة كأرباح رأسمالية أو دخل تجاري.

مُرتبط: هاكر وازيركس ينقل 2.4 مليون دولار أخرى، لم يتبق سوى 5 مليون دولار

إلى جانب ذلك، يتم تطبيق رسوم صحية وتعليمية بنسبة 4%، مما يزيد من العبء الضريبي الإجمالي قليلاً.

على عكس الأصول التقليدية، لا يوجد فرق بين الأرباح الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل للعملات المشفرة. يتم فرض الضرائب بشكل موحد بنسبة 30% على الجميع.

ضريبة 1% مستبعدة عند المصدر على التحويلات

يفرض القسم 194S من قانون دخل الضرائب ضريبة مستبعدة عند المصدر بنسبة 1% على تحويلات الأصول الرقمية الافتراضية إذا تجاوزت قيمة المعاملة 50,000 روبية هندية في سنة مالية. بالنسبة للمعاملات المحلية، تقوم المنصات باستقطاع هذه الضريبة تلقائياً. 

ومع ذلك، يحتاج الأشخاص الذين يتاجرون على المنصات الدولية إلى تقديم إقرارات ضريبة مستبعدة عند المصدر يدوياً. دخلت قاعدة الضريبة بنسبة 30% حيز التنفيذ في 1 أبريل 2022، وقاعدة الضريبة المستبعدة عند المصدر بنسبة 1% من 1 يوليو 2022.

عند تقديم إقرارات دخل الضرائب (ITRs)، يجب على الأفراد الإبلاغ عن معاملاتهم المشفرة تحت الجدول VDA. تمت إضافة هذا القسم لتبسيط عملية الإبلاغ وإجبار الامتثال لقوانين الضرائب.

مُرتبط: وازيركس ترفع مكافأة استرداد الأموال المسروقة إلى 23 مليون دولار

بيع العملات المشفرة مقابل العملة الورقية، مثل الروبية الهندية، يعني أن أي ربح يخضع للضريبة بنسبة 30% بالإضافة إلى الرسوم. التداول بعملة مشفرة واحدة مقابل أخرى؟ نفس الأمر. تخضع الأرباح من مثل هذه التداولات لنفس المعدل.

يتم التعامل مع الدخل من تعدين أو رهن العملات المشفرة على أنه دخل عادي ويخضع لمعدل شريحة ضريبة الدخل الفردية. 

تعتبر الرموز المستلمة عبر العروض المجانية (airdrops) دخلاً وتخضع للضريبة بناءً على قيمتها السوقية العادلة في وقت الاستلام. وبالمثل، تخضع الرموز المكتسبة عبر العروض الأولية للعملات (ICOs) كدخل من الأصول الرقمية الافتراضية عند الاستلام.

لا تعويض عن الخسائر

أحد أصعب جوانب النظام الضريبي الحالي في الهند هو عدم القدرة على تعويض الخسائر من معاملات العملات المشفرة ضد الأرباح من أصول أخرى. 

إذا تكبدت خسارة، فلا يمكن استخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة من مصادر أخرى. 

الخصم الوحيد المسموح به عند حساب الأرباح الخاضعة للضريبة هو تكلفة اقتناء العملة المشفرة. المصروفات مثل رسوم التداول ليست قابلة للخصم.

عدم الالتزام بهذه القواعد الضريبية يمكن أن يؤدي إلى غرامات ثقيلة، بما في ذلك الغرامات المالية وحتى السجن. يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملاتهم، واستخدام برامج ضرائب العملات المشفرة للحسابات.

كان دعاة العملات المشفرة يأملون في بعض التخفيف في الميزانية لهذا العام. تعني القواعد غير المتغيرة أنهم سيستمرون في مواجهة عبء ضريبي مرتفع ومتطلبات إبلاغ صارمة.