الهند تُبقي على قواعد الضرائب على العملات المشفرة دون تغيير – ماذا يعني ذلك؟

أثار خطاب وزيرة المالية الهندية نيرمالا سيثارامان حول الميزانية العامة لعام 2024 اليوم ترقبًا واسعًا في أوساط مجتمع العملات الرقمية. إذ لم يُذكر أي شيء عن العملات الرقمية، ما يعني بقاء قوانين الضرائب الحالية على حالها.

يطالب عشاق العملات المشفرة بتخفيض نسبة الضريبة المقتطعة من المصدر (TDS) من 1% إلى 0.01%، ويلومونها على تباطؤ نمو سوق الهندية .

تصنيف الهند للعملات المشفرة

في الهند، تندرج العملات المشفرة تحت مصطلح الأصول الرقمية الافتراضية (VDAs). وتشمل هذه الفئة الواسعة Bitcoin Ethereumوالرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). 

تم وضع إطار عمل اتفاقيات المساعدة الضريبية الطوعية بموجب قانون ضريبة الدخل، وتحديداً من خلال المادة 2 (47أ) والمادة 115ب ب ح. وكان ذلك في عام 2022.

تخضع الأرباح الناتجة عن معاملات العملات الرقمية لضريبة ثابتة بنسبة 30%. يسري هذا الحكم على جميع المعاملات المتعلقة بالعملات الرقمية، سواء صُنفت كأرباح رأسمالية أو دخل تجاري.

ذات صلة: مخترق WazirX ينقل 2.4 مليون دولار إضافية، ولم يتبق سوى 5 ملايين دولار الآن

إضافة إلى ذلك، يتم تطبيق ضريبة إضافية بنسبة 4% على الصحة والتعليم، مما يزيد من العبء الضريبي الإجمالي بشكل طفيف.

بخلاف الأصول التقليدية، لا يوجد فرق بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل بالنسبة للعملات المشفرة. تخضع جميعها لضريبة موحدة بنسبة 30%.

ضريبة خصم من المنبع بنسبة 1% على التحويلات

ينصّ البند 194S من قانون ضريبة الدخل على اقتطاع ضريبة بنسبة 1% من قيمة التحويلات إلى حسابات التوفير الافتراضية (VDAs) إذا تجاوزت قيمة المعاملة 50,000 روبية هندية خلال السنة المالية. أما بالنسبة للمعاملات المحلية،maticالبورصات باقتطاع هذه الضريبة تلقائيًا. 

مع ذلك، يتعين على المتداولين على المنصات الدولية تقديم إقرارات ضريبة الدخل المقتطعة يدويًا. وقد بدأ تطبيق معدل الضريبة البالغ 30% في 1 أبريل 2022، بينما بدأ تطبيق قاعدة ضريبة الدخل المقتطعة بنسبة 1% في 1 يوليو 2022.

عند تقديم الإقرارات الضريبية، يجب على الأفراد الإبلاغ عن معاملاتهم بالعملات الرقمية بموجب الجدول VDA. أُضيف هذا القسم لتبسيط عملية الإبلاغ وضمان الامتثال لقوانين الضرائب.

ذات صلة: وزير إكس يرفع المكافأة لمن يسترد الأموال المسروقة إلى 23 مليون دولار

بيع العملات الرقمية مقابل العملات الورقية، مثل الروبية الهندية، يعني أن أي ربح يخضع لضريبة بنسبة 30% بالإضافة إلى الرسوم الإضافية. وينطبق الأمر نفسه على مقايضة العملات الرقمية، حيث تخضع الأرباح الناتجة عن هذه المقايضات للضريبة بنفس النسبة.

يتم التعامل مع الدخل الناتج عن تعدين أو تخزين العملات المشفرة كدخل عادي ويتم فرض الضرائب عليه وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بالفرد. 

تُعتبر الرموز الرقمية المُستلمة عبر عمليات الإنزال الجوي دخلاً خاضعاً للضريبة وفقاً لقيمتها السوقية العادلة وقت الاستلام. وبالمثل، تُفرض الضريبة على الرموز الرقمية المُكتسبة عبر عروض العملات الأولية (ICOs) باعتبارها دخلاً من منصات توزيع العملات الرقمية (VDAs) عند استلامها.

لا يوجد تعويض عن الخسائر

من أصعب جوانب النظام الضريبي الحالي في الهند عدم القدرة على تعويض الخسائر الناتجة عن معاملات العملات المشفرة مقابل المكاسب من الأصول الأخرى. 

إذا تكبدت خسارة، فلا يمكن استخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة من مصادر أخرى. 

الخصم الوحيد المسموح به عند حساب الأرباح الخاضعة للضريبة هو تكلفة اقتناء العملة المشفرة. أما المصاريف الأخرى مثل رسوم التداول فلا تُخصم.

قد يؤدي عدم الالتزام بهذه القواعد الضريبية إلى عقوبات قاسية، بما في ذلك الغرامات وحتى السجن. يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملاتهم، واستخدام برامج متخصصة في الضرائب على العملات الرقمية لإجراء الحسابات.

كان مؤيدو العملات الرقمية يأملون في بعض التخفيف في ميزانية هذا العام. إلا أن القواعد التي لم تتغير تعني أنهم سيظلون يواجهون عبئاً ضريبياً مرتفعاً ومتطلبات إبلاغ صارمة.