L'India mantiene invariate le regole fiscali sulle criptovalute – Cosa significa?
- Il bilancio dell'India per il 2024 non ha modificato le normative fiscali sulle criptovalute, mantenendo in vigore l'aliquota fissa del 30% e la ritenuta alla fonte (TDS) dell'1%.
- Gli advocate delle criptovalute sono frustrati, poiché speravano in una riduzione della TDS dell'1%, che ritengono ostacoli la crescita del settore.
- Gli investitori devono continuare a confrontarsi con normative fiscali rigorose e obblighi di rendicontazione, senza poter compensare le perdite con i guadagni derivanti da altri asset.
Il discorso sul Bilancio dell'Unione 2024 della Ministra delle Finanze indiana Nirmala Sitharaman di oggi ha lasciato la comunità crypto in sospeso. Nessuna menzione delle criptovalute, il che significa che le attuali regole fiscali rimangono invariate.
I fan delle criptovaluta hanno chiesto a gran voce una riduzione dell'1% di imposta trattenuta alla fonte (TDS) allo 0,01%, additandola come causa della crescita stagnante del le mercato delle criptovalute.
La classificazione delle criptovalute in India
In India, le criptovalute rientrano nel termine Attività Digitali Virtuali (VDAs). Questa ampia categoria include Bitcoin, Ethereum e NFT.
Il quadro normativo per le VDAs è stato creato ai sensi del Income Tax Act, in particolare attraverso la Sezione 2(47A) e la Sezione 115BBH. È stato nel 2022.
I profitti derivanti dalle transazioni in criptovalute sono soggetti a un'aliquota fiscale piatta del 30%. Questa regola si applica a tutte le transazioni legate alle criptovalute, che siano classificate come plusvalenze o reddito d'impresa.
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Oltre a questo, si applica anche un addizionale del 4% per salute e istruzione, aumentando leggermente il carico fiscale complessivo.
A differenza delle attività tradizionali, non c'è differenza tra plusvalenze a breve e lungo termine per le criptovalute. Tutto è tassato uniformemente al 30%.
TDS al 1% sui trasferimenti
La Sezione 194S dell'Income Tax Act impone un TDS dell'1% sui trasferimenti di VDAs se l'importo della transazione supera i 50.000 INR in un anno finanziario. Per le transazioni domestiche, gli exchange deducono automaticamente questo TDS.
Tuttavia, le persone che operano su piattaforme internazionali devono presentare le dichiarazioni TDS manualmente. L'aliquota fiscale del 30% è entrata in vigore il 1° aprile 2022, e la regola del TDS dell'1% dal 1° luglio 2022.
Per quanto riguarda la presentazione delle Dichiarazioni dei Redditi (ITR), gli individui devono segnalare le loro transazioni in criptovalute nella Sezione VDA. Questa sezione è stata aggiunta per semplificare il processo di segnalazione e imporre la conformità alle leggi fiscali.
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Vendere criptovalute per valuta fiat, come l'INR, significa che qualsiasi profitto è tassato al 30% più l'addizionale. Scambiare una criptovaluta con un'altra? Stessa cosa. I profitti derivanti da tali scambi sono tassati alla stessa aliquota.
Il reddito derivante dall'estrazione o dallo staking di criptovalute è trattato come reddito ordinario e tassato in base all'aliquota IRPEF individuale.
I token ricevuti tramite airdrop sono considerati reddito e sono tassati al loro valore di mercato equo al momento del ricevimento. Allo stesso modo, i token acquisiti tramite ICO sono tassati come reddito da VDAs al momento del ricevimento.
Nessun compensazione per le perdite
Uno degli aspetti più difficili del regime fiscale attuale in India è l'incapacità di compensare le perdite derivanti dalle transazioni in criptovalute con i guadagni derivanti da altre attività.
Se si subisce una perdita, questa non può essere utilizzata per ridurre il reddito imponibile proveniente da altre fonti.
L'unica deduzione consentita nel calcolo delle plusvalenze imponibili è il costo di acquisizione della criptovaluta. Spese come le commissioni di trading non sono deducibili.
Non rispettare queste regole fiscali può portare a pesanti sanzioni, incluse multe e persino il carcere. Gli investitori devono tenere registri dettagliati di tutte le loro transazioni e utilizzare software fiscali per le criptovalute per i calcoli.
I sostenitori delle criptovalute speravano in un po' di sollievo nel bilancio di quest'anno. Le regole invariate significano che continueranno a affrontare un alto carico fiscale e rigorosi requisiti di segnalazione.
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Jai Hamid
Jai Hamid si occupa di criptovalute, mercati azionari, tecnologia, economia globale ed eventi geopolitici che influenzano i mercati da 6 anni. Ha collaborato con pubblicazioni focalizzate sulla blockchain, tra cui AMB Crypto, Coin Edition e CryptoTale, per analisi di mercato, grandi aziende, regolamentazione e tendenze macroeconomiche. Si è formata presso la London School of Journalism e ha condiviso tre volte le sue analisi sui mercati delle criptovalute su una delle principali reti televisive dell'Africa.
