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L'India mantiene invariate le regole fiscali sulle criptovalute: cosa significa?
- Il bilancio indiano del 2024 non ha modificato le norme fiscali sulle criptovalute, mantenendo in vigore l'attuale imposta fissa del 30% e l'1% di TDS.
- I sostenitori delle criptovalute sono frustrati, poiché speravano in una riduzione dell'1% del TDS, che ritengono stia soffocando la crescita del settore.
- Gli investitori devono continuare a sottostare a rigide norme fiscali e obblighi di rendicontazione, senza la possibilità di compensare le perdite con i guadagni derivanti da altre attività.
Il discorso di oggi del Ministro delle Finanze indiano, Nirmala Sitharaman, sul Bilancio dell'Unione per il 2024 ha lasciato la comunità delle criptovalute con il fiato sospeso. Nessun riferimento alle criptovalute, il che significa che le attuali norme fiscali rimangono invariate.
Gli appassionati di criptovalute hanno chiesto a gran voce una riduzione dell'imposta alla fonte (TDS) dell'1% allo 0,01%, attribuendola alla lenta crescita del indiano delle criptovalute.
Classificazione delle criptovalute in India
In India, le criptovalute rientrano nel termine "Virtual Digital Assets" (VDA). Questa ampia categoria include Bitcoin, Ethereume NFT.
Il quadro normativo per le VDA è stato creato ai sensi dell'Income Tax Act, in particolare attraverso la Sezione 2(47A) e la Sezione 115BBH. Era il 2022.
I profitti derivanti dalle transazioni in criptovalute sono soggetti a un'aliquota fiscale fissa del 30%. Questa regola si applica a tutte le transazioni relative alle criptovalute, indipendentemente dal fatto che siano classificate come plusvalenze o redditi d'impresa.
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A ciò si aggiunge un'imposta del 4% su sanità e istruzione, che aumenta leggermente l'onere fiscale complessivo.
A differenza degli asset tradizionali, non c'è differenza tra plusvalenze a breve e a lungo termine per le criptovalute. Tutto è tassato in modo uniforme al 30%.
1% TDS sui trasferimenti
La Sezione 194S dell'Income Tax Act prevede una TDS dell'1% sui trasferimenti di VDA se l'importo della transazione supera le 50.000 INR in un anno finanziario. Per le transazioni nazionali, le borse deduconomaticquesta TDS.
Tuttavia, chi opera su piattaforme internazionali deve presentare manualmente la dichiarazione TDS. L'aliquota fiscale del 30% è entrata in vigore il 1° aprile 2022, mentre la regola TDS dell'1% è entrata in vigore il 1° luglio 2022.
Per quanto riguarda la presentazione della dichiarazione dei redditi (ITR), le persone fisiche devono dichiarare le proprie transazioni in criptovalute secondo l'Allegato VDA. Questa sezione è stata aggiunta per semplificare il processo di dichiarazione e garantire il rispetto delle normative fiscali.
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Vendere criptovalute in cambio di valuta fiat, come rupie indiane, significa che qualsiasi profitto è tassabile al 30% più l'imposta di successione. Scambiare una criptovaluta con un'altra? Stessa cosa. I profitti derivanti da tali operazioni sono tassati alla stessa aliquota.
Il reddito derivante dal mining o dallo staking di criptovalute è considerato reddito ordinario e tassato in base all'aliquota dell'imposta sul reddito individuale.
I token ricevuti tramite airdrop sono considerati reddito e sono tassati al loro valore di mercato al momento della ricezione. Allo stesso modo, i token acquisiti tramite ICO sono tassati come reddito da VDA al momento della ricezione.
Nessuna compensazione per le perdite
Uno degli aspetti più difficili dell'attuale regime fiscale indiano è l'impossibilità di compensare le perdite derivanti dalle transazioni in criptovalute con i guadagni derivanti da altri asset.
Se si subisce una perdita, questa non può essere utilizzata per ridurre il reddito imponibile derivante da altre fonti.
L'unica detrazione ammissibile nel calcolo delle plusvalenze imponibili è il costo di acquisizione della criptovaluta. Spese come le commissioni di trading non sono deducibili.
Il mancato rispetto di queste norme fiscali può comportare pesanti sanzioni, tra cui multe e persino la reclusione. Gli investitori devono tenere registri dettagliati di tutte le loro transazioni e utilizzare software di criptovaluta per i calcoli.
I sostenitori delle criptovalute speravano in un po' di sollievo nel bilancio di quest'anno. Le regole invariate significheranno che continueranno a dover affrontare un elevato onere fiscale e rigidi obblighi di rendicontazione.
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Jai Hamid
Jai Hamid si occupa di criptovalute, mercati azionari, tecnologia, economia globale ed eventi geopolitici che influenzano i mercati da sei anni. Ha collaborato con pubblicazioni specializzate in blockchain, tra cui AMB Crypto, Coin Edition e CryptoTale, realizzando analisi di mercato, reportage su importanti aziende, normative e tendenze macroeconomiche. Ha frequentato la London School of Journalism e ha condiviso per tre volte le sue analisi sul mercato delle criptovalute su una delle principali emittenti televisive africane.
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