India mantiene las reglas fiscales de las criptomonedas sin cambios – ¿Qué significa eso?
- El presupuesto de India para 2024 no modificó las normas fiscales sobre criptomonedas, manteniendo el impuesto plano del 30% y la retención en la fuente (TDS) del 1%.
- Los defensores de las criptomonedas están frustrados, ya que esperaban una reducción en la TDS del 1%, que consideran que está frenando el crecimiento del sector.
- Los inversores deben seguir lidiando con estrictas normas fiscales y requisitos de declaración, sin poder compensar pérdidas contra ganancias obtenidas en otros activos.
El discurso del Presupuesto de la Unión de 2024 de la Ministra de Finanzas de la India, Nirmala Sitharaman, dejó colgada a la comunidad cripto hoy. No hubo mención de criptomonedas, lo que significa que las reglas fiscales actuales permanecen como están.
Los fans de las criptomonedas han estado gritando por una reducción del 1% del impuesto retenido en la fuente (TDS) al 0,01%, culpándolo del crecimiento lento del los mercado cripto.
La clasificación de las criptomonedas en la India
En India, las criptomonedas caen bajo el término Activos Digitales Virtuales (VDAs). Esta amplia categoría incluye Bitcoin, Ethereum y NFTs.
El marco para los VDAs fue creado bajo el Ley del Impuesto sobre la Renta, particularmente a través de la Sección 2(47A) y la Sección 115BBH. Esto ocurrió en 2022.
Las ganancias de las transacciones de criptomonedas están sujetas a una tasa impositiva fija del 30%. Esta regla se aplica a todas las transacciones relacionadas con criptomonedas, ya sea que se clasifiquen como ganancias de capital o ingresos comerciales.
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Además, se aplica un recargo del 4% para salud y educación, lo que aumenta ligeramente la carga fiscal total.
A diferencia de los activos tradicionales, no hay diferencia entre las ganancias de capital a corto y largo plazo para las criptomonedas. Todo está gravado uniformemente al 30%.
Retención en la fuente (TDS) del 1% en transferencias
La Sección 194A de la Ley del Impuesto sobre la Renta exige una retención en la fuente (TDS) del 1% en las transferencias de VDAs si el monto de la transacción supera los 50.000 INR en un año fiscal. Para transacciones nacionales, los exchanges deducen automáticamente esta TDS.
Sin embargo, las personas que operan en plataformas internacionales deben presentar declaraciones de TDS manualmente. La tasa impositiva del 30% entró en vigor el 1 de abril de 2022, y la regla del 1% de TDS desde el 1 de julio de 2022.
En lo que respecta a la presentación de Declaraciones de Impuestos sobre la Renta (ITRs), los individuos deben informar sus transacciones de criptomonedas bajo el Programa VDA. Esta sección se agregó para simplificar el proceso de declaración y forzar el cumplimiento de las leyes fiscales.
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Vender criptomonedas por moneda fiduciaria, como INR, significa que cualquier ganancia está sujeta a un impuesto del 30% más el recargo. ¿Intercambiar una criptomoneda por otra? El mismo trato. Las ganancias de tales intercambios están gravadas a la misma tasa.
Los ingresos de la minería o el staking de criptomonedas se tratan como ingresos regulares y se gravan según la tasa de la escala de impuestos sobre la renta del individuo.
Los tokens recibidos a través de airdrops se consideran ingresos y se gravan a su valor justo de mercado en el momento de la recepción. De manera similar, los tokens adquiridos a través de ICOs se gravan como ingresos de VDAs cuando se reciben.
Sin compensación por pérdidas
Uno de los aspectos más difíciles del régimen fiscal actual de India es la incapacidad de compensar las pérdidas de las transacciones de criptomonedas contra las ganancias de otros activos.
Si incurre en una pérdida, no se puede utilizar para reducir sus ingresos imponibles de otras fuentes.
La única deducción permitida al calcular las ganancias imponibles es el costo de adquisición de la criptomoneda. Los gastos como las tarifas de comercio no son deducibles.
No cumplir con estas reglas fiscales puede llevar a multas pesadas, incluyendo multas e incluso prisión. Los inversores deben mantener registros detallados de todas sus transacciones y usar software de impuestos de criptomonedas para los cálculos.
Los defensores de las criptomonedas esperaban algún alivio en el presupuesto de este año. Las reglas invariables significan que continuarán enfrentando una alta carga fiscal y estrictos requisitos de presentación.
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Jai Hamid
Jai Hamid ha estado cubriendo criptomonedas, mercados bursátiles, tecnología, la economía global y los eventos geopolíticos que afectan a los mercados durante los últimos 6 años. Ha trabajado con publicaciones centradas en blockchain, incluidas AMB Crypto, Coin Edition y CryptoTale, en análisis de mercado, grandes empresas, regulación y tendencias macroeconómicas. Se graduó en la London School of Journalism y ha compartido tres veces sus conocimientos sobre el mercado de criptomonedas en una de las principales cadenas de televisión de África.
