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India mantiene sin cambios las normas tributarias sobre las criptomonedas: ¿qué significa eso?
- El presupuesto de la India para 2024 no modificó las reglas de impuestos a las criptomonedas, dejando vigentes el impuesto fijo actual del 30% y el TDS del 1%.
- Los defensores de las criptomonedas están frustrados, ya que esperaban una reducción del TDS del 1%, que creen que está sofocando el crecimiento de la industria.
- Los inversores deben seguir enfrentándose a estrictas normas fiscales y requisitos de presentación de informes, sin la posibilidad de compensar las pérdidas con las ganancias de otros activos.
El discurso de hoy de la ministra de Finanzas de la India, Nirmala Sitharaman, sobre el Presupuesto de la Unión 2024 dejó a la comunidad cripto en vilo. No se mencionan las criptomonedas, lo que significa que las normas fiscales actuales se mantienen.
Los fanáticos de las criptomonedas han estado pidiendo a gritos una reducción del impuesto del 1% deducido en la fuente (TDS) al 0,01%, culpándolo por el lento crecimiento del indio .
Clasificación de criptomonedas en la India
En India, las criptomonedas se clasifican como Activos Digitales Virtuales (ACV). Esta amplia categoría incluye Bitcoin, Ethereumy NFT.
El marco para las VDA se creó en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta, en particular mediante la Sección 2(47A) y la Sección 115BBH. Esto ocurrió en 2022.
Las ganancias derivadas de las transacciones con criptomonedas están sujetas a una tasa impositiva fija del 30 %. Esta norma se aplica a todas las transacciones relacionadas con criptomonedas, ya se clasifiquen como ganancias de capital o ingresos empresariales.
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Además de esto, también se aplica un impuesto del 4% a la salud y a la educación, lo que aumenta ligeramente la carga fiscal general.
A diferencia de los activos tradicionales, no hay diferencia entre las ganancias de capital a corto y largo plazo de las criptomonedas. Todo está gravado uniformemente al 30%.
1% TDS en transferencias
El artículo 194S de la Ley del Impuesto sobre la Renta exige un impuesto de transferencia del 1% sobre las transferencias de VDA si el importe de la transacción supera las 50.000 INR en un ejercicio fiscal. En el caso de las transacciones nacionales, las casas de cambio deducenmaticeste impuesto.
Sin embargo, quienes operan en plataformas internacionales deben presentar sus declaraciones de TDS manualmente. La tasa impositiva del 30 % entró en vigor el 1 de abril de 2022 y la regla del 1 % de TDS, a partir del 1 de julio de 2022.
Al presentar la Declaración de Impuestos sobre la Renta (ITR), las personas deben declarar sus transacciones de criptomonedas según el Anexo VDA. Esta sección se añadió para simplificar el proceso de declaración y garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias.
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Vender criptomonedas por moneda fiduciaria, como INR, implica que cualquier ganancia está sujeta a impuestos del 30% más el impuesto. ¿Intercambiar una criptomoneda por otra? Lo mismo. Las ganancias de estas operaciones están sujetas a la misma tasa.
Los ingresos provenientes de la minería o el staking de criptomonedas se consideran ingresos regulares y se gravan de acuerdo con la tasa impositiva del individuo.
Los tokens recibidos mediante airdrops se consideran ingresos y tributan a su valor justo de mercado en el momento de su recepción. Asimismo, los tokens adquiridos mediante ICO tributan como ingresos de VDA al recibirse.
Sin compensación por pérdidas
Uno de los aspectos más difíciles del régimen fiscal actual de la India es la incapacidad de compensar las pérdidas derivadas de las transacciones de criptomonedas con las ganancias de otros activos.
Si sufre una pérdida, ésta no podrá utilizarse para reducir su ingreso tributable proveniente de otras fuentes.
La única deducción permitida al calcular las ganancias imponibles es el costo de adquisición de la criptomoneda. Gastos como las comisiones de trading no son deducibles.
El incumplimiento de estas normas fiscales puede conllevar fuertes sanciones, como multas e incluso penas de prisión. Los inversores deben llevar un registro detallado de todas sus transacciones y utilizar software de impuestos sobre criptomonedas para realizar los cálculos.
Los defensores de las criptomonedas esperaban algún alivio en el presupuesto de este año. Sin embargo, la invariabilidad de las normas implica que seguirán enfrentándose a una alta carga fiscal y a estrictos requisitos de declaración.
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Jai Hamid
Jai Hamid lleva seis años cubriendo temas de criptomonedas, mercados bursátiles, tecnología, economía global y eventos geopolíticos que afectan a los mercados. Ha colaborado con publicaciones especializadas en blockchain, como AMB Crypto, Coin Edition y CryptoTale, en análisis de mercado, grandes empresas, regulación y tendencias macroeconómicas. Estudió en la London School of Journalism y ha compartido en tres ocasiones sus perspectivas sobre el mercado de criptomonedas en una de las principales cadenas de televisión de África.
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