인도, 암호화폐 세금 규정 변경 없음 – 이것이 의미하는 바는?

인도 재무장관 닐말라 시타라만의 2024년 연방 예산 연설은 오늘 암호화폐 커뮤니티를 당황하게 만들었습니다. 암호화폐에 대한 언급이 없었으며, 이는 현재의 세금 규정이 그대로 유지됨을 의미합니다.

암호화폐 팬들은 1%의 원천징수세(TDS)를 0.01%로 인하해 줄 것을 요구하며, 이것이 인도 암호화폐 시장의 부진한 성장의 원인이라고 비난해 왔습니다.

인도의 암호화폐 분류

인도에서 암호화폐는 가상 디지털 자산(VDA)이라는 용어에 속합니다. 이 광범위한 카테고리에는 비트코인, 이더리움, NFT가 포함됩니다. 

VDA의 프레임워크는 소득세법, 특히 섹션 2(47A) 및 섹션 115BBH를 통해 마련되었습니다. 이는 2022년에 이루어졌습니다.

암호화폐 거래로 인한 이익에는 30%의 고정세율이 적용됩니다. 이 규칙은 자본 이득으로 분류되든 사업 소득으로 분류되든 모든 암호화폐 관련 거래에 적용됩니다.

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이 외에도 4%의 건강 및 교육 부가세가 적용되어 전체 세금 부담이 약간 증가합니다.

기존 자산과 달리 암호화폐에는 단기 및 장기 자본 이득의 차이가 없습니다. 모든 것이 균일하게 30%의 세율로 과세됩니다.

이체 시 1% TDS

소득세법 제194S조는 금융 연도 내 거래 금액이 5만 루피를 초과할 경우 VDA 이체에 대해 1%의 TDS를 의무화합니다. 국내 거래의 경우 거래소는 이 TDS를 자동으로 공제합니다. 

그러나 국제 플랫폼에서 거래하는 사람들은 TDS 신고를 수동으로 제출해야 합니다. 30%의 세율은 2022년 4월 1일부터, 1% TDS 규정은 2022년 7월 1일부터 시행되었습니다.

소득세 신고서(ITR) 제출과 관련하여 개인은 암호화폐 거래를 스케줄 VDA 하에 보고해야 합니다. 이 섹션은 보고 프로세스를 단순화하고 세금 법규 준수를 강제하기 위해 추가되었습니다.

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암호화폐를 INR과 같은 법정화폐로 판매하면 이익에 대해 30%의 세율과 부가세가 적용됩니다. 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래하는 경우? 동일한 처리가 적용됩니다. 이러한 거래로 인한 이익은 동일한 세율로 과세됩니다.

암호화폐 마이닝이나 스테이킹에서 발생하는 소득은 일반 소득으로 간주되며, 개인의 소득세 구간에 따라 과세됩니다. 

에어드롭을 통해 받은 토큰은 수령 시 공정 시장 가치 기준으로 소득으로 간주되어 과세됩니다. 마찬가지로 ICO를 통해 획득한 토큰은 수령 시 VDA 소득으로 과세됩니다.

손실 공제 불가

인도의 현재 세금 제도의 가장 어려운 측면 중 하나는 암호화폐 거래로 인한 손실을 다른 자산의 이익과 상계할 수 없다는 점입니다. 

손실이 발생하더라도 다른 출처의 과세 소득을 줄이는 데 사용할 수 없습니다. 

과세 이익을 계산할 때 허용되는 유일한 공제는 암호화폐 취득 비용입니다. 거래 수수료와 같은 비용은 공제되지 않습니다.

이러한 세금 규정을 준수하지 않으면 벌금 및 심지어 징역형과 같은 무거운 처벌을 받을 수 있습니다. 투자자는 모든 거래에 대한 상세한 기록을 유지하고, 계산용 암호화폐 세금 소프트웨어를 사용해야 합니다.

암호화폐 옹호자들은 올해 예산에서 어느 정도의 완화책을 기대했습니다. 변경되지 않은 규정은 그들이 높은 세금 부담과 엄격한 보고 요구사항을 계속 직면해야 함을 의미합니다.