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- Im indischen Haushalt 2024 wurden die Steuerregeln für Kryptowährungen nicht geändert; die derzeitige Pauschalsteuer von 30 % und die Quellensteuer von 1 % bleiben bestehen.
- Die Befürworter von Kryptowährungen sind frustriert, da sie auf eine Senkung der 1%igen Quellensteuer gehofft hatten, die ihrer Ansicht nach das Wachstum der Branche hemmt.
- Anleger müssen sich weiterhin mit strengen Steuervorschriften und Meldepflichten auseinandersetzen, ohne die Möglichkeit, Verluste mit Gewinnen aus anderen Vermögenswerten zu verrechnen.
Die heutige Rede der indischen Finanzministerin Nirmala Sitharaman zum Unionshaushalt 2024 ließ die Krypto-Community im Ungewissen. Kryptowährungen wurden nicht erwähnt, was bedeutet, dass die aktuellen Steuerregeln unverändert bleiben.
Krypto-Fans fordern lautstark eine Senkung der Quellensteuer (TDS) von 1 % auf 0,01 % und machen diese für das schleppende Wachstum des indischen Kryptomarktes verantwortlich.
Indiens Klassifizierung von Kryptowährungen
In Indien werden Kryptowährungen unter dem Begriff „Virtual Digital Assets“ (VDAs) geführt. Zu dieser breiten Kategorie gehören Bitcoin, Ethereumund NFTs.
Der Rahmen für VDAs wurde im Rahmen des Einkommensteuergesetzes , insbesondere durch Abschnitt 2(47A) und Abschnitt 115BBH, geschaffen . Dies geschah im Jahr 2022
Gewinne aus Kryptotransaktionen werden mit einem einheitlichen Steuersatz von 30 % besteuert. Diese Regel gilt für alle Kryptotransaktionen, unabhängig davon, ob sie als Kapitalgewinne oder Betriebseinnahmen eingestuft werden.
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Darüber hinaus wird eine Gesundheits- und Bildungsabgabe von 4 % erhoben, wodurch die Gesamtsteuerbelastung geringfügig steigt.
Anders als bei traditionellen Vermögenswerten gibt es bei Kryptowährungen keinen Unterschied zwischen kurz- und langfristigen Kapitalgewinnen. Alles wird einheitlich mit 30 % besteuert.
1% Quellensteuer auf Überweisungen
Gemäß § 194S des Einkommensteuergesetzes ist bei Übertragungen von VDAs eine Quellensteuer (TDS) von 1 % zu entrichten, wenn der Transaktionsbetrag 50.000 INR pro Geschäftsjahr übersteigt. Bei inländischen Transaktionen wird diese Quellensteuer von den Börsenmaticeinbehalten.
Wer auf internationalen Plattformen handelt, muss seine TDS-Erklärungen jedoch manuell einreichen. Der Steuersatz von 30 % trat am 1. April 2022 in Kraft, die TDS-Regelung von 1 % am 1. Juli 2022.
Bei der Abgabe der Einkommensteuererklärung müssen Privatpersonen ihre Kryptotransaktionen im Formular VDA angeben. Dieser Abschnitt wurde eingeführt, um den Meldevorgang zu vereinfachen und die Einhaltung der Steuergesetze zu gewährleisten.
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Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiatwährungen wie INR führt dazu, dass jeder Gewinn mit 30 % zuzüglich einer Sondersteuer besteuert wird. Beim Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere gilt dasselbe. Gewinne aus solchen Transaktionen werden mit dem gleichen Steuersatz besteuert.
Einkünfte aus dem Mining oder Staking von Kryptowährungen werden als reguläres Einkommen behandelt und entsprechend dem individuellen Einkommensteuersatz besteuert.
Token, die über Airdrops erhalten werden, gelten als Einkommen und werden zum Zeitpunkt des Erhalts mit ihrem Marktwert besteuert. Ebenso werden Token, die über ICOs erworben werden, bei Erhalt als Einkommen aus VDAs besteuert.
Kein Ausgleich für Verluste
Einer der schwierigsten Aspekte des derzeitigen indischen Steuersystems ist die Unfähigkeit, Verluste aus Kryptotransaktionen mit Gewinnen aus anderen Vermögenswerten zu verrechnen.
Ein erlittener Verlust kann nicht zur Minderung des zu versteuernden Einkommens aus anderen Quellen verwendet werden.
Bei der Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns sind lediglich die Kosten für den Erwerb der Kryptowährung als Abzugsposten zulässig. Ausgaben wie Handelsgebühren sind nicht abzugsfähig.
Die Nichteinhaltung dieser Steuerregeln kann zu empfindlichen Strafen, einschließlich Geldstrafen und sogar Gefängnisstrafen, führen. Anleger müssen detaillierte Aufzeichnungen über alle ihre Transaktionen führen und für die Berechnungen eine Krypto-Steuersoftware verwenden.
Krypto-Befürworter hatten auf eine Entlastung im diesjährigen Haushalt gehofft. Die unveränderten Regeln bedeuten jedoch, dass sie weiterhin mit einer hohen Steuerbelastung und strengen Berichtspflichten konfrontiert sein werden.
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Jai Hamid
Jai Hamid berichtet seit sechs Jahren über Kryptowährungen, Aktienmärkte, Technologie, die Weltwirtschaft und geopolitische Ereignisse mit Markteinfluss. Sie hat für Blockchain-Fachpublikationen wie AMB Crypto, Coin Edition und CryptoTale Marktanalysen, Berichte über große Unternehmen, Regulierungen und makroökonomische Trends verfasst. Sie absolvierte die London School of Journalism und präsentierte ihre Kryptomarkt-Analysen bereits dreimal in einem der führenden afrikanischen Fernsehsender.
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