Финансовые контрольные механизмы FTX названы в судебных документах хаотичным беспорядком

Дело о банкротстве FTX Group предоставило представление об внутренних процессах одной из крупнейших криптовалютных бирж.

Согласно недавним судебным документам, поданным генеральным директором FTX Джоном Рэем III, финансовые контрольные механизмы биржи представляли собой хаотичную смесь приложений и общих документов, управляемых тремя неопытными соучредителями.

Хаотичный и запущенный бухгалтерский учет FTX

Судебные документы показали, что финансовые контрольные механизмы группы FTX были в беспорядке, а биржа долгое время пренебрегала своим бухгалтерским учетом.

Компания полагалась на смесь документов Google, коммуникаций в Slack, общих дисков и электронных таблиц Excel для управления своими активами и обязательствами.

Кроме того, FTX использовала бухгалтерское программное обеспечение, предназначенное для малого и среднего бизнеса, а не для компании, работающей на нескольких континентах и платформах.

В заявлении также отмечалось, что биржа оставила около 80 000 транзакций в виде необработанных бухгалтерских записей в «общих счетах QuickBooks с названием „Спросите моего бухгалтера“». Отсутствие надлежащего учета может свидетельствовать о серьезном недостатке финансового контроля и соблюдения нормативных требований.

Неопытные соучредители с ограниченным опытом

Согласно судебным документам, группа FTX контролировалась тремя неопытными соучредителями, которые имели «окончательное право голоса во всех значимых решениях», несмотря на свой ограниченный опыт.

Генеральный директор отметил, что соучредители компании Сэм Бэнкман-Фрид и Гэри Ванг, а также бывший директор по инженерии Нишад Синг не имели опыта в управлении рисками или ведении бизнеса.

Отсутствие надлежащего делегирования полномочий и формальной структуры управления, а также отсутствие ключевых сотрудников стало существенной проблемой, поднятой президентом FTX.US Бреттом Харрисоном.

Впоследствии его лишили бонуса, и внутренняя юридическая служба фирмы потребовала от него извинений перед Бэнкман-Фрайдом. Харрисон отказался выполнить эти требования и в итоге уволился.

FTX Trading Ltd. опубликовала свой первый отчёт о сбоях в системе контроля со стороны предыдущего руководства группы FTX в критических областях, включая управление и корпоративное управление, финансы и бухгалтерский учёт, управление цифровыми активами, информационную безопасность и кибербезопасность.

Отчёт основан на анализе должниками терабайтов электронных данных и коммуникаций, более одного миллиона документов, а также на интервью с 19 бывшими сотрудниками группы FTX.

В отчёте должники FTX выявили обширные недостатки в системе контроля группы FTX, включая отсутствие надлежащих финансово-бухгалтерских контролей, неадекватную структуру группового управления и процессы ведения документации.

Также в отчёте раскрыта информация о жёстком контроле, осуществляемом небольшой группой лиц, которые проявляли мало интереса к внедрению надзора или созданию соответствующей системы контроля.

Дело о банкротстве FTX пролило свет на внутреннее устройство одной из крупнейших криптовалютных бирж. Судебные документы раскрывают масштаб сбоев в финансовом контроле компании, что привело к хаосу в приложениях, общих документах и неадекватном программном обеспечении для бухгалтерского учёта.

Неопытные сооснователи не смогли должным образом управлять империей стоимостью в миллиарды долларов, что привело к сбоям контроля в критических областях. Дело подчёркивает важность надлежащего финансового контроля и соблюдения регуляторных требований в индустрии криптовалют, а также необходимость привлечения опытных профессионалов для руководства такими компаниями.