تقول ملفات المحكمة إن الضوابط المالية لشركة FTX كانت عبارة عن "مزيج من التطبيقات"أتاحت قضية الإفلاس الجارية لمجموعة FTX لمحة عن العمليات الداخلية لواحدة من أكبر منصات تداول العملات المشفرة.
وفقًا لوثائق المحكمة الأخيرة التي قدمها الرئيس التنفيذي جون راي الثالث، كانت الضوابط المالية للبورصة عبارة عن خليط من التطبيقات والوثائق المشتركة التي يديرها ثلاثة مؤسسين مشاركين عديمي الخبرة.
مسك الدفاتر الفوضوي والمهمل لشركة FTX
كشفت ملفات المحكمة أن الضوابط المالية لمجموعة FTX كانت فوضوية، وأن البورصة أهملت مسك الدفاتر لبعض الوقت.
اعتمدت الشركة على مزيج من مستندات جوجل، واتصالات سلاك، ومحركات الأقراص المشتركة، وجداول بيانات إكسل لإدارة أصولها والتزاماتها.
بالإضافة إلى ذلك، استخدمت شركة FTX برامج محاسبية مصممة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، وليس شركة تعمل عبر قارات ومنصات متعددة مثلها.
كما أشار الملف إلى أن البورصة تركت حوالي 80 ألف معاملة كقيود محاسبية غير معالجة في "حسابات QuickBooks الشاملة بعنوان "اسأل محاسبي". قد يشير هذا النقص في مسك الدفاتر السليم إلى نقص حاد في الضوابط المالية والامتثال التنظيمي.
مؤسسان مشاركان عديمو الخبرة وذوو خبرة محدودة
وبحسب وثائق المحكمة، كانت مجموعة FTX خاضعة لسيطرة ثلاثة مؤسسين مشاركين عديمي الخبرة كان لهم "الصوت النهائي في جميع القرارات المهمة" على الرغم من خبرتهم المحدودة.
وأشار الرئيس التنفيذي إلى أن المؤسسين المشاركين للشركة، سام بانكمان-فريد وغاري وانغ، إلى جانب مدير الهندسة السابق نيشاد سينغ، لم تكن لديهم أي خبرة في إدارة المخاطر أو إدارة الأعمال.
كان عدم وجود تفويض مناسب للسلطة وهيكل إداري رسمي، فضلاً عن غياب التعيينات الرئيسية، مشكلة كبيرة أثارهاdent FTX.US بريت هاريسون.
بعد ذلك، جُرِّد من مكافأته وأُمر بالاعتذار لبنكمان-فرايد من قِبَل المستشار القانوني الداخلي للشركة. رفض هاريسون الامتثال للأوامر واستقال في نهاية المطاف.
أصدرت شركة FTX Trading Ltd. تقريرها الأول عن إخفاقات الرقابة التي ارتكبها فريق الإدارة السابق لمجموعة FTX في المجالات الحيوية، بما في ذلك الإدارة والحوكمة، والمالية والمحاسبة، وإدارة الأصول الرقمية، وأمن المعلومات، والأمن السيبراني.
يستند التقرير إلى مراجعة المدينين لبياناتtronتبلغ تيرابايتات من البيانات والاتصالات، وأكثر من مليون وثيقة، ومقابلات أجريت مع 19 موظفًا سابقًا في مجموعة FTX.
في التقرير،dentالمدينون في شركة FTX أوجه defiواسعة النطاق في ضوابط مجموعة FTX، بما في ذلك عدم وجود ضوابط مالية ومحاسبية مناسبة، وعدم كفاية هيكل إدارة المجموعة، وعمليات حفظ السجلات.
كما سلط التقرير الضوء على السيطرة المحكمة التي تمارسها مجموعة صغيرة من الأفراد الذين لم يبدوا اهتماماً يذكر بوضع آليات رقابية أو تطبيق إطار رقابي مناسب.
كشفت قضية إفلاس شركة FTX عن خبايا العمليات الداخلية لإحدى أكبر منصات تداول العملات الرقمية. وتُظهر ملفات المحكمة مدى قصور الرقابة المالية للشركة، مما أدى إلى فوضى عارمة في التطبيقات والوثائق المشتركة وبرامج المحاسبة غير الكافية.
لم يتمكن المؤسسان المشاركان، اللذان يفتقران للخبرة، من إدارة هذه الإمبراطورية التي تبلغ قيمتها مليارات الدولارات بشكل سليم، مما أدى إلى قصور في الرقابة في مجالات حيوية. تُبرز هذه الحالة أهمية الضوابط المالية السليمة والامتثال التنظيمي في صناعة العملات المشفرة، وضرورة وجود متخصصين ذوي خبرة لقيادة هذه الشركات.
