Homem da Pensilvânia se declara culpado por falsificação de declaração de imposto de vendas da CryptoPunks

Waylon Wilcox, um homem de 45 anos da Pensilvânia, se declarou culpado de ocultar US$ 13 milhões em com NFTs , resultando em mais de US$ 3 milhões em sonegação fiscal, e agora enfrenta até seis anos de prisão. O Departamento de Justiça declarou que qualquer contribuinte que venda NFTs, incluindo os da CryptoPunks, deve declarar sua renda (ganhos ou perdas) em sua declaração de imposto de renda.

Waylon Wilcox, um homem de 45 anos da Pensilvânia, admitiu ter vendido 97 NFTs da CryptoPunks no valor de mais de US$ 13 milhões – US$ 7,4 milhões em um ano e cerca de US$ 4,9 milhões no ano seguinte –, mas falsificou declarações de imposto de renda para sonegar mais de US$ 3 milhões em impostos, alegando que não havia negociado criptomoedas em 2021 e 2022. Ele agora enfrenta até seis anos de prisão, além de multas e liberdade condicional. 

Segundo o Departamento de Justiça, Wilcox compareceu ao tribunal federal do Condado de Cumberland em 9 de abril perante o juiz distrital sênior dos EUA, Malachy Mannion, e se declarou culpado de duas acusações criminais por falsificação de declarações de imposto de renda de pessoa física. 

Homem do Condado de York omite mais de US$ 13 milhões em sua declaração de imposto de renda

O Gabinete do Procurador do Distrito Central da Pensilvânia anunciou que Wilcox obteve essa receita não divulgada após adquirir e vender 97 obras de arte digital (NFTs) da coleção 'CryptoPunks', que contém 10 mil personagens artísticos únicos (ou 'Punks').

Documentos e declarações judiciais datados de 10 de abril de 2022, no Condado de Cumberland, revelaram que Wilcox apresentou uma declaração de imposto de renda individual falsa para o ano fiscal de 2021, subestimando sua renda para o ano fiscal de 2021 em aproximadamente US$ 8,5 milhões, reduzindo efetivamente seu imposto devido em quase US$ 2,1 milhões.

Em 10 de outubro de 2023, no Condado de Cumberland, Wilcox apresentou outra declaração de imposto de renda individual falsa para o ano fiscal de 2022, novamente subestimando sua receita para o ano fiscal de 2022 em cerca de US$ 4,5 milhões, reduzindo assim seus impostos devidos em pouco mais de US$ 1 milhão.

O Departamento de Justiça declarou em 11 de abril que, quando um contribuinte vende um NFT, incluindo um Punk, ele é obrigado a declarar o valor da venda, incluindo quaisquer ganhos ou perdas, em sua declaração de imposto de renda individual. O agente especial encarregado do escritório de campo da Filadélfia, Yury Kruty, afirmou que a Divisão de Investigações Criminais do IRS está empenhada em desvendar fraudes financeiras complexas envolvendo criptomoedas e transações com tokens não fungíveis (NFTs) destinadas a ocultar renda tributável.

“No atual cenário econômico, é mais importante do que nunca que o povo americano tenhadent de que todos estão cumprindo as regras e pagando os impostos devidos.”

–Yury Kruty

O promotor do caso, o procurador federal assistente David C. Williams, alegou que Wilcox pagou ao IRS o valor devido como restituição antes de chegar a um acordo. Wilcox pode ter que pagar uma multa de até US$ 500 mil se for considerado culpado. 

Os EUA apertam o cerco à declaração de impostos relacionados a criptomoedas  

O Departamento do Tesouro dos EUA e o IRS publicaram anteriormente no Diário Oficial Federal (88 FR 59576) regulamentos propostos (REG-122793-19) relativos à declaração de informações sob a seção 6045 por corretoras, incluindo corretoras de criptomoedas. Portanto, as corretoras já estavam cientes de que o fisco americano continuaria a apertar o cerco sobre a declaração de impostos relacionados a criptomoedas.

As regulamentações propostas exigiam a declaração, nos termos da seção 6045, de determinadas transações de ativos digitais realizadas em troca de cash, outros ativos digitais, cartões pré-pagos, serviços de corretagem ou bens sujeitos à declaração nos termos das regulamentações existentes da seção 6045, ou quaisquer outros bens em uma transação de pagamento processada por um processador de pagamentos de ativos digitais (referido nas regulamentações finais como processador de pagamentos de ativos digitais ou PDAP). As regulamentações de declaração de corretoras para ativos digitais foram inicialmente adicionadas ao Plano de Orientação Prioritária do Tesouro no final de 2019.

O Departamento do Tesouro e o IRS alegaram ter recebido mais de 44 mil comentários por escrito em resposta às regulamentações propostas, embora o Regulations.gov tenha indicado que mais de 125 mil comentários foram recebidos. Alguns comentários expressaram apoio à defidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefina seção 6045 alterada. 

No entanto, um comentário recomendou aplicar a defiapenas a ativos mantidos para investimento e excluir quaisquer ativos que fossem usados ​​para outras funções, incluindo, em sua opinião, tokens não fungíveis (NFTs), stablecoins, imóveis tokenizados e commodities tokenizadas.