رجل من ولاية بنسلفانيا يُقرّ بالذنب في تقديم إقرارات ضريبية مزورة تتعلق بمبيعات العملات الرقمية

أقرّ وايلون ويلكوكس، وهو رجل من ولاية بنسلفانيا يبلغ من العمر 45 عامًا، بذنبه في إخفاء 13 مليون دولار من أرباح CryptoPunks NFT ، مما أدى إلى تهرب ضريبي بأكثر من 3 ملايين دولار، ويواجه الآن عقوبة تصل إلى ست سنوات في السجن. وقد صرّحت وزارة العدل بأنه يجب على أي دافع ضرائب يبيع رموز NFT، بما في ذلك أحد أعضاء CryptoPunks، الإبلاغ عن دخله (أرباحًا أو خسائر) في إقراره الضريبي.

وايلون ويلكوكس، وهو رجل من ولاية بنسلفانيا يبلغ من العمر 45 عامًا، اعترف ببيع 97 رمزًا من رموز CryptoPunks NFTs بقيمة تزيد عن 13 مليون دولار - 7.4 مليون دولار في عام واحد وحوالي 4.9 مليون دولار في العام التالي، لكنه زوّر إقرارات ضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية للتهرب من دفع أكثر من 3 ملايين دولار من الضرائب، مدعيًا أنه لم يتعامل بالعملات المشفرة في عامي 2021 و2022. ويواجه الآن عقوبة تصل إلى ست سنوات في السجن، بالإضافة إلى غرامات وإطلاق سراح مشروط. 

وبحسب وزارة العدل، مثل ويلكوكس أمام المحكمة الفيدرالية في مقاطعة كمبرلاند في 9 أبريل أمام قاضي المحكمة الجزئية الأمريكية العليا مالاشي مانيون وأقر بالذنب في تهمتين جنائيتين تتعلقان بتزوير إقرارات ضريبة الدخل الفردية. 

رجل من مقاطعة يورك يغفل عن تقديم إقرارات ضريبة الدخل بأكثر من 13 مليون دولار

أعلن مكتب المدعي العام للمنطقة الوسطى من ولاية بنسلفانيا أن ويلكوكس حصل على هذا الدخل غير المعلن بعد شراء وبيع 97 قطعة من الأعمال الفنية الرقمية (NFTs) من مجموعة "CryptoPunks" التي تضم 10 آلاف شخصية فنية فريدة (أو "Punks").

كشفت وثائق المحكمة والبيانات المؤرخة في 10 أبريل 2022 في مقاطعة كمبرلاند أن ويلكوكس قدم إقرارًا ضريبيًا فرديًا كاذبًا للسنة الضريبية 2021، حيث قلل من دخله للسنة الضريبية 2021 بحوالي 8.5 مليون دولار، مما أدى فعليًا إلى تخفيض ضريبته المستحقة آنذاك بحوالي 2.1 مليون دولار.

في 10 أكتوبر 2023، في مقاطعة كمبرلاند، قدم ويلكوكس إقرارًا ضريبيًا فرديًا كاذبًا آخر للسنة الضريبية 2022، حيث قلل مرة أخرى من إيراداته للسنة الضريبية 2022 بحوالي 4.5 مليون دولار، مما أدى إلى تقليل الضرائب المستحقة عليه بأكثر من مليون دولار بقليل.

أعلنت وزارة العدل في 11 أبريل/نيسان أنه عند بيع دافع الضرائب لرمز غير قابل للاستبدال (NFT)، بما في ذلك رمز Punk، فإنه مُلزم بالإبلاغ عن عائدات البيع، بما في ذلك أي أرباح أو خسائر، في إقراره الضريبي الشخصي. وصرح يوري كروتي، العميل الخاص المسؤول في مكتب فيلادلفيا الميداني، بأن قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب الأمريكية ملتزم بكشف عمليات الاحتيال المالي المعقدة التي تشمل معاملات العملات المشفرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) المصممة لإخفاء الدخل الخاضع للضريبة.

"في ظل البيئة الاقتصادية الحالية، من الأهمية بمكان أن يشعر الشعب الأمريكيdent بأن الجميع يلتزم بالقواعد ويدفع الضرائب المستحقة عليه."

–يوري كروتي

ادعى المدعي العام المساعد ديفيد سي. ويليامز، أن ويلكوكس سدد المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب الأمريكية كتعويض قبل التوصل إلى الاتفاق. وقد تصل غرامة ويلكوكس إلى الحد الأقصى البالغ 500 ألف دولار في حال إدانته. 

الولايات المتحدة تشدد قبضتها على الإبلاغ الضريبي المتعلق بالعملات المشفرة  

سبق لوزارة الخزانة الأمريكية ومصلحة الضرائب الأمريكية أن نشرتا في السجل الفيدرالي (88 FR 59576) لوائح مقترحة (REG-122793-19) تتعلق بالإبلاغ عن المعلومات بموجب المادة 6045 من قبل الوسطاء، بما في ذلك منصات تداول العملات المشفرة. وبالتالي، كان الوسطاء على دراية تامة بأن مصلحة الضرائب الأمريكية ستواصل تشديد القيود على تقديم الإقرارات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة.

تطلبت اللوائح المقترحة الإبلاغ بموجب المادة 6045 عن معاملات محددة للأصول الرقمية التي تمت مقابل cash، أو أصول رقمية مختلفة، أو بطاقات القيمة المخزنة، أو خدمات الوساطة، أو ممتلكات خاضعة للإبلاغ بموجب لوائح المادة 6045 الحالية، أو أي ممتلكات أخرى في معاملة دفع تتم معالجتها بواسطة معالج مدفوعات الأصول الرقمية (يُشار إليه في اللوائح النهائية باسم معالج مدفوعات الأصول الرقمية أو PDAP). وقد أُضيفت لوائح الإبلاغ الخاصة بالوسطاء عن الأصول الرقمية مبدئيًا إلى خطة التوجيه ذات الأولوية لوزارة الخزانة في أواخر عام 2019.

زعمت وزارة الخزانة ومصلحة الضرائب الأمريكية أنهما تلقتا أكثر من 44 ألف تعليق مكتوب ردًا على اللوائح المقترحة، على الرغم من أن موقع Regulations.gov أشار إلى تلقي أكثر من 125 ألف تعليق. وأعربت بعض التعليقات عن تأييدها لتعريف defidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefiالوارد في المادة 6045 المعدلة. 

ومع ذلك، أوصى أحد التعليقات بتطبيق defiفقط على الأصول المحتفظ بها للاستثمار واستبعاد أي أصول تم استخدامها لوظائف أخرى، بما في ذلك، من وجهة نظرهم، الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) والعملات المستقرة والعقارات الرمزية والسلع الرمزية.