Un uomo della Pennsylvania si dichiara colpevole per la presentazione di dichiarazioni fiscali false sulle vendite di CryptoPunks

Waylon Wilcox, un pennsylvaniano di 45 anni, si è dichiarato colpevole di aver nascosto profitti per 13 milioni di dollari dalle NFT CryptoPunks, causando un'evasione fiscale di oltre 3 milioni di dollari, e ora rischia fino a sei anni di carcere. Il Dipartimento di Giustizia ha dichiarato che qualsiasi contribuente che vende NFT, incluse le Punk, deve dichiarare il proprio reddito (guadagni o perdite) nella dichiarazione dei redditi.

L'uomo della Pennsylvania di 45 anni Waylon Wilcox ha ammesso avendo venduto 97 NFT CryptoPunks del valore di oltre 13 milioni di dollari – 7,4 milioni un anno e circa 4,9 milioni l'anno successivo, ma ha falsificato le dichiarazioni fiscali IRS per evadere oltre 3 milioni di dollari di tasse, sostenendo di non aver toccato le criptovalute nel 2021 e nel 2022. Ora rischia fino a sei anni di reclusione, oltre a multe e libertà vigilata. 

Secondo il Dipartimento di Giustizia, Wilcox è comparso davanti alla corte federale della contea di Cumberland il 9 aprile davanti al giudice distrettuale senior degli Stati Uniti Malachy Mannion e si è dichiarato colpevole di un'accusa penale in due capi per la falsificazione delle dichiarazioni dei redditi individuali. 

Un uomo della contea di York omette oltre $13M dalle dichiarazioni dei redditi

L'Ufficio dell'Avvocato per il Distretto Centrale della Pennsylvania ha annunciato che Wilcox ha ottenuto questa entrata non dichiarata dopo aver acquistato e venduto 97 opere d'arte digitale (NFT) della collezione 'CryptoPunks' di 10K personaggi artistici unici (o 'Punks').

I documenti e le dichiarazioni del tribunale datati 10 aprile 2022, nella contea di Cumberland, hanno rivelato che Wilcox ha presentato una falsa dichiarazione dei redditi individuali per l'anno fiscale 2021, sottostimando il suo reddito per l'anno fiscale 2021 di circa 8,5 milioni di dollari, riducendo efficacemente le tasse dovute e ancora da pagare di quasi 2,1 milioni di dollari.

Il 10 ottobre 2023, nella contea di Cumberland, Wilcox ha presentato un'altra falsa dichiarazione dei redditi individuali per l'anno fiscale 2022, sottostimando nuovamente le sue entrate per l'anno fiscale 2022 di circa 4,5 milioni di dollari, riducendo così le tasse dovute di poco più di 1 milione di dollari.

Il Dipartimento di Giustizia ha dichiarato l'11 aprile che quando un contribuente vende un NFT, inclusa una Punk, il contribuente è tenuto a dichiarare i proventi della vendita, inclusi eventuali guadagni o perdite, dall'acquisto dell'NFT nella sua dichiarazione dei redditi individuale. L'agente speciale responsabile dell'ufficio di campo di Philadelphia Yury Kruty ha dichiarato che l'indagine penale dell'IRS è impegnata a svelare complesse frodi finanziarie che coinvolgono transazioni di criptovalute e token non fungibili (NFT) progettate per nascondere il reddito imponibile.

"Nell'attuale contesto economico, è più importante che mai che il popolo americano si senta sicuro che tutti stiano giocando secondo le regole e pagando le tasse dovute."

–Yury Kruty

Il procuratore del caso, l'Avvocato degli Stati Uniti assistente David C. Williams, ha sostenuto che Wilcox ha pagato all'IRS l'importo dovuto come risarcimento prima di raggiungere l'accordo. Wilcox potrebbe pagare fino alla multa massima di 500.000 dollari se dichiarato colpevole. 

Gli Stati Uniti stringono la presa sulla dichiarazione fiscale relativa alle criptovalute  

Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e l'IRS avevano precedentemente pubblicato nel Federal Register (88 FR 59576) regolamenti proposti (REG-122793-19) relativi alla dichiarazione di informazioni ai sensi della sezione 6045 da parte dei broker, incluse le borse di criptovalute. I broker, quindi, sono stati avvisati da tempo che il fisco statunitense avrebbe continuato a stringere la morsa sulla presentazione delle dichiarazioni fiscali relative alle criptovalute.

I regolamenti proposti richiedevano la dichiarazione ai sensi della sezione 6045 per determinate transazioni di attività digitali effettuate in cambio di contanti, diverse attività digitali, carte a valore memorizzato, servizi di brokeraggio o proprietà soggette a dichiarazione ai sensi dei regolamenti esistenti della sezione 6045 o qualsiasi altra proprietà in una transazione di pagamento elaborata da un processore di pagamenti di attività digitali (indicato nei regolamenti finali come processore di pagamenti di attività digitali o PDAP). I regolamenti sulla dichiarazione dei broker per le attività digitali sono stati inizialmente aggiunti al Piano di Priorità di Regolamentazione del Tesoro alla fine del 2019.

Il Dipartimento del Tesoro e l'IRS hanno affermato di aver ricevuto oltre 44.000 commenti scritti in risposta ai regolamenti proposti, sebbene Regulations.gov abbia indicato che sono stati ricevuti oltre 125.000 commenti. Alcuni commenti hanno espresso sostegno per la definizione di attività digitale nei regolamenti proposti, mentre altri hanno sollevato preoccupazioni secondo cui la definizione di attività digitale andasse oltre la definizione statutaria trovata nella sezione 6045 emendata. 

Tuttavia, un commento ha raccomandato di applicare la definizione solo alle attività detenute per investimento ed escludere qualsiasi attività utilizzata per altre funzioni, inclusi, a loro avviso, i token non fungibili (NFT), le stablecoin, gli immobili tokenizzati e le materie prime tokenizzate.