Житель Пенсильвании признал себя виновным в подаче ложных деклараций по налогу с продаж компании CryptoPunks

45-летний житель Пенсильвании Уэйлон Уилкокс признал себя виновным в сокрытии 13 миллионов долларов NFT- , что привело к уклонению от уплаты налогов на сумму более 3 миллионов долларов, и теперь ему грозит до шести лет тюремного заключения. Министерство юстиции заявило, что любой налогоплательщик, продающий NFT, включая Punk, обязан декларировать свой доход (прибыль или убытки) в налоговой декларации.

45-летний житель Пенсильвании Уэйлон Уилкокс признался в продаже 97 NFT-терминалов CryptoPunks на сумму более 13 миллионов долларов — 7,4 миллиона долларов в один год и около 4,9 миллиона долларов в следующий, — но также подделал налоговые декларации, чтобы уклониться от уплаты налогов на сумму более 3 миллионов долларов, утверждая, что не имел дела с криптовалютой в 2021 и 2022 годах. Теперь ему грозит до шести лет тюремного заключения, а также штрафы и условное освобождение. 

Согласно информации Министерства юстиции, 9 апреля Уилкокс предстал перед старшим судьей окружного суда США Малахи Маннионом в федеральном суде округа Камберленд и признал себя виновным по двум пунктам обвинения в подделке деклараций о доходах физических лиц. 

Житель округа Йорк не указал в налоговой декларации сумму более 13 миллионов долларов

Прокуратура Среднего округа Пенсильвании объявила, что Уилкокс получил эту нераскрытую прибыль после приобретения и продажи 97 цифровых произведений искусства (NFT) из коллекции «CryptoPunks», насчитывающей 10 000 уникальных персонажей (или «панков»).

Судебные документы и заявления от 10 апреля 2022 года в округе Камберленд показали, что Уилкокс подал ложную декларацию о доходах физического лица за 2021 налоговый год, занизив свой доход примерно на 8,5 млн долларов, что фактически уменьшило сумму налога, подлежащего уплате на тот момент, почти на 2,1 млн долларов.

10 октября 2023 года в округе Камберленд Уилкокс подал еще одну ложную декларацию о доходах физического лица за 2022 налоговый год, снова занизив свой доход за 2022 налоговый год примерно на 4,5 млн долларов, тем самым уменьшив сумму причитающихся ему налогов чуть более чем на 1 млн долларов.

Министерство юстиции 11 апреля заявило, что при продаже налогоплательщиком NFT, включая Punk, он обязан отразить выручку от продажи, включая любые прибыли или убытки от продажи NFT, в своей индивидуальной налоговой декларации. Специальный агент полевого офиса в Филадельфии Юрий Круты заявил, что отдел уголовных расследований Налогового управления США (IRS) стремится раскрыть сложные финансовые мошенничества, связанные с криптовалютами и невзаимозаменяемыми токенами (NFT), направленные на сокрытие налогооблагаемого дохода.

«В сегодняшних экономических условиях как никогда важно, чтобы американцы былиdent в том, что все соблюдают правила и платят причитающиеся налоги»

–Юрий Круты

Обвинитель по этому делу, помощник прокурора США Дэвид К. Уильямс, утверждал, что Уилкокс выплатил налоговой службе причитающуюся сумму в качестве компенсации до достижения соглашения. В случае признания виновным Уилкоксу грозит максимальный штраф в размере 500 000 долларов. 

США ужесточают контроль за подготовкой налоговой отчетности, связанной с криптовалютами  

Министерство финансов США и Налоговое управление США ранее опубликовали в Федеральном реестре (88 FR 59576) предлагаемые правила (REG-122793-19), касающиеся предоставления информации брокерами, включая криптовалютные биржи, в соответствии с разделом 6045. Таким образом, брокеры давно предупреждены о том, что налоговая служба США продолжит ужесточать контроль за подачей налоговых деклараций, связанных с криптовалютами.

Предложенные правила требовали отчетности в соответствии с разделом 6045 для определенных транзакций с цифровыми активами, совершенных в обмен на cash, различные цифровые активы, карты с предоплаченным балансом, брокерские услуги или имущество, подлежащее отчетности в соответствии с действующими правилами раздела 6045, или любое другое имущество в платежной транзакции, обработанной процессором платежей с цифровыми активами (в окончательных правилах именуемым процессором платежей с цифровыми активами или PDAP). Правила отчетности брокеров по цифровым активам были первоначально добавлены в План приоритетных руководящих указаний Казначейства в конце 2019 года.

Министерство финансов и Налоговое управление заявили, что получили более 44 тысяч письменных комментариев в ответ на предложенные правила, хотя на сайте Regulations.gov указано, что было получено более 125 тысяч комментариев. Некоторые комментарии выражали поддержку определению defidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefi, содержащегося в измененном разделе 6045. 

Однако в одном из комментариев было рекомендовано применять это defiтолько к активам, предназначенным для инвестиций, и исключать любые активы, используемые для других целей, включая, по их мнению, невзаимозаменяемые токены (NFT), стейблкоины, токенизированную недвижимость и токенизированные товары.