Житель Пенсильвании признал вину в подаче ложных налоговых деклараций на продажу CryptoPunks

45-летний житель Пенсильвании Уэйлон Уилкокс признал вину в сокрытии прибыли от продажи NFT CryptoPunks на сумму 13 млн долларов, что привело к уклонению от уплаты налогов на сумму более 3 млн долларов, и теперь ему грозит до шести лет тюремного заключения. Министерство юстиции заявило, что любой налогоплательщик, продающий NFT, включая Punk, обязан отчитываться о своих доходах (прибыли или убытках) в своей налоговой декларации.

45-летний житель Пенсильвании Уэйлон Уилкокс признала за продажу 97 NFT CryptoPunks стоимостью более 13 млн долларов — 7,4 млн долларов в один год и около 4,9 млн долларов в следующий, но он подал фальшивые налоговые декларации в IRS, чтобы уклониться от уплаты более 3 млн долларов налогов, утверждая, что не имел дела с криптовалютой в 2021 и 2022 годах. Теперь ему грозит до шести лет тюремного заключения, а также штрафы и надзор после освобождения. 

По данным Министерства юстиции, Уилкокс предстал перед окружным судом федерального округа в графстве Камберленд 9 апреля перед старшим судьей США Малахией Маннионом и признал себя виновным по двум пунктам уголовного обвинения в подделке индивидуальных налоговых деклараций на доход. 

Житель графства Йорк скрыл более $13M в налоговых декларациях на доход

Офис прокурора Среднего округа Пенсильвании объявил, что Уилкокс получил этот undisclosed доход после приобретения и продажи 97 произведений цифрового искусства (NFT) из коллекции «CryptoPunks», состоящей из 10 тысяч уникальных художественных персонажей (или «Punks»).

Судебные документы и заявления от 10 апреля 2022 года в графстве Камберленд показали, что Уилкокс подал ложную индивидуальную налоговую декларацию на доход за 2021 год, занизив свой доход за 2021 год примерно на 8,5 млн долларов, что фактически снизило сумму налога, подлежащую уплате, почти на 2,1 млн долларов.

10 октября 2023 года в графстве Камберленд Уилкокс подал еще одну ложную индивидуальную налоговую декларацию на доход за 2022 год, снова занизив свой доход за 2022 год примерно на 4,5 млн долларов, тем самым снизив сумму причитающихся налогов чуть более чем на 1 млн долларов.

Министерство юстиции заявило 11 апреля, что когда налогоплательщик продает NFT, включая Punk, он обязан отчитываться о доходах от продажи, включая любую прибыль или убытки, в своей индивидуальной налоговой декларации. Специальный агент, руководитель полевой службы IRS в Филадельфии Юрий Крутой, заявил, что Управление уголовных расследований IRS привержено раскрытию сложных финансовых мошенничеств, связанных с криптовалютами и транзакциями с невзаимозаменяемыми токенами (NFT), предназначенными для сокрытия налогооблагаемого дохода.

«В современных экономических условиях крайне важно, чтобы американцы были уверены в том, что все играют по правилам и платят причитающиеся налоги».

–Юрий Крутой

Прокурор по делу, помощник прокурора США Дэвид К. Уильямс, утверждал, что Уилкокс выплатил IRS причитающуюся сумму в качестве возмещения ущерба до достижения соглашения. Если Уилкокс будет признан виновным, он может выплатить максимальный штраф в размере 500 тыс. долларов. 

США ужесточают контроль за налоговой отчетностью, связанной с криптовалютами  

Министерство финансов США и IRS ранее опубликовали в Федеральном реестре (88 FR 59576) предлагаемые правила (REG-122793-19), касающиеся отчетности по информации в соответствии со статьей 6045 брокерами, включая криптобиржи. Таким образом, брокеры давно были предупреждены о том, что налоговые органы США продолжат ужесточать контроль за подачей налоговой отчетности, связанной с криптовалютами.

Предлагаемые правила требовали отчетности в соответствии со статьей 6045 для определенных транзакций с цифровыми активами, которые были совершены в обмен на наличные деньги, другие цифровые активы, карты с накопленной стоимостью, брокерские услуги или имущество, подлежащее отчетности в соответствии с существующими правилами статьи 6045, или любое другое имущество в платежной транзакции, обработанной процессором платежей цифровых активов (в окончательных правилах именуемом процессором платежей цифровых активов или PDAP). Правила отчетности брокеров для цифровых активов были первоначально добавлены в План приоритетного руководства Казначейства в конце 2019 года.

Министерство финансов и IRS заявили, что получили более 44 тысяч письменных комментариев в ответ на предлагаемые правила, хотя Regulations.gov указали, что было получено более 125 тысяч комментариев. Некоторые комментарии выразили поддержку определению цифрового актива в предлагаемых правилах, в то время как другие выразили обеспокоенность тем, что определение цифрового актива выходит за рамки статутного определения, содержащегося в измененной статье 6045. 

Однако один из комментариев рекомендовал применять определение только к активам, предназначенным для инвестиций, и исключать любые активы, которые использовались для других функций, включая, по их мнению, невзаимозаменяемые токены (NFT), стейблкоины, токенизированную недвижимость и токенизированные товары.