Un homme de Pennsylvanie plaide coupable pour avoir déposé de fausses déclarations de taxe de vente pour CryptoPunks

Waylon Wilcox, un Pennsylvanien de 45 ans, a plaidé coupable d'avoir dissimulé 13 millions de dollars de bénéfices provenant de CryptoPunks NFT , ce qui a entraîné une fraude fiscale de plus de 3 millions de dollars. Il risque désormais jusqu'à six ans de prison. Le ministère de la Justice a déclaré que tout contribuable vendant des NFT, y compris un CryptoPunks, doit déclarer ses revenus (gains ou pertes) dans sa déclaration de revenus.

Waylon Wilcox, un Pennsylvanien de 45 ans, a reconnu avoir vendu 97 NFT CryptoPunks d'une valeur de plus de 13 millions de dollars (7,4 millions une année et environ 4,9 millions l'année suivante), mais a falsifié ses déclarations de revenus auprès du fisc américain pour éluder plus de 3 millions de dollars d'impôts, affirmant n'avoir pas touché à des cryptomonnaies en 2021 et 2022. Il risque désormais jusqu'à six ans de prison, ainsi que des amendes et une période de liberté surveillée. 

Selon le ministère de la Justice, Wilcox a comparu le 9 avril devant le juge de district principal Malachy Mannion, au tribunal fédéral du comté de Cumberland, et a plaidé coupable à deux chefs d'accusation pour falsification de déclarations de revenus individuelles. 

Un habitant du comté de York omet de déclarer plus de 13 millions de dollars dans ses déclarations de revenus

Le bureau du procureur du district central de Pennsylvanie a annoncé que Wilcox avait obtenu ces revenus non divulgués après avoir acquis et vendu 97 œuvres d'art numériques (NFT) de la collection « CryptoPunks » de 10 000 personnages artistiques uniques (ou « Punks »).

Des documents et déclarations judiciaires datés du 10 avril 2022, dans le comté de Cumberland, ont révélé que Wilcox avait déposé une fausse déclaration de revenus individuelle pour l'année d'imposition 2021, sous-déclarant ses revenus pour l'année d'imposition 2021 d'environ 8,5 millions de dollars, réduisant ainsi son impôt – alors dû – de près de 2,1 millions de dollars.

Le 10 octobre 2023, dans le comté de Cumberland, Wilcox a déposé une autre fausse déclaration de revenus individuelle pour l'année d'imposition 2022, sous-déclarant à nouveau ses revenus pour l'année d'imposition 2022 d'environ 4,5 millions de dollars, réduisant ainsi ses impôts dus d'un peu plus d'un million de dollars.

Le ministère de la Justice a déclaré le 11 avril que lorsqu'un contribuable vend un NFT, y compris un Punk, il est tenu de déclarer le produit de la vente, y compris les gains ou les pertes, sur sa déclaration de revenus. Yury Kruty, agent spécial en charge du bureau de Philadelphie, a indiqué que le service des enquêtes criminelles de l'IRS s'engage à démanteler les fraudes financières complexes impliquant des transactions en cryptomonnaies et en jetons non fongibles (NFT) visant à dissimuler des revenus imposables.

« Dans le contexte économique actuel, il est plus important que jamais que les Américains aientdent dans le fait que chacun respecte les règles et paie les impôts qu'il doit. »

–Yury Kruty

Le procureur adjoint David C. Williams a affirmé que Wilcox avait versé au fisc américain (IRS) la somme due à titre de dédommagement avant la conclusion de l'accord. S'il est reconnu coupable, Wilcox encourt une amende maximale de 500 000 $. 

Les États-Unis renforcent leur contrôle sur les déclarations fiscales liées aux cryptomonnaies  

Le département du Trésor américain et l'IRS ont publié au Journal officiel (88 FR 59576) un projet de réglementation (REG-122793-19) relatif à la déclaration d'informations en vertu de l'article 6045 par les courtiers, y compris les plateformes d'échange de cryptomonnaies. Les courtiers sont donc avertis depuis longtemps que le fisc américain allait durcir son contrôle sur les déclarations fiscales liées aux cryptomonnaies.

Le projet de réglementation exigeait la déclaration, conformément à l'article 6045, de certaines transactions d'actifs numériques effectuées en échange d' cash, d'autres actifs numériques, de cartes prépayées, de services de courtage ou de biens soumis à déclaration en vertu de la réglementation existante relative à l'article 6045, ou de tout autre bien dans le cadre d'une transaction de paiement traitée par un prestataire de services de paiement en actifs numériques (ci-après dénommé « prestataire de services de paiement en actifs numériques » ou « PSPN » dans la version finale de la réglementation). La réglementation relative à la déclaration des actifs numériques par les courtiers avait initialement été intégrée au Plan d'orientation prioritaire du Trésor à la fin de l'année 2019.

Le département du Trésor et l'IRS ont affirmé avoir reçu plus de 44 000 commentaires écrits en réponse au projet de réglementation, tandis que Regulations.gov indiquait plus de 125 000 commentaires. Certains commentaires exprimaient leur soutien à la defidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefidefidefi defidefifigurant dans l'article 6045 modifié. 

Cependant, un commentaire recommandait d'appliquer la defiuniquement aux actifs détenus à des fins d'investissement et d'exclure tous les actifs utilisés à d'autres fins, y compris, selon eux, les jetons non fongibles (NFT), les stablecoins, l'immobilier tokenisé et les matières premières tokenisées.