Le HMRC va obtenir des données complètes sur les profits générés par les cryptomonnaies alors que le durcissement de la réglementation fiscale au Royaume-Uni commence

À compter de jeudi, le HMRC (administration fiscale britannique) commencera à collecter l'intégralité des données transactionnelles des plateformes d'échange de cryptomonnaies dans le cadre d'une campagne mondiale coordonnée de contrôle fiscal, selon un article du Financial Times.

Toutes les principales plateformes d'échange de cryptomonnaies qui traitent avec des utilisateurs basés au Royaume-Uni sont désormais tenues de fournir des relevés complets. Ces relevés comprennent le montant payé, le prix de vente et le profit réalisé. Les données doivent également inclure le lieu de résidence fiscale de chaque utilisateur.

Le Royaume-Uni fait partie des 48 premiers pays à mettre en œuvre ces règles dans le cadre du dispositif de déclaration des crypto-actifs (CARF), élaboré par l'OCDE.

L'objectif mondial est d'empêcher la dissimulation de profits réalisés grâce aux cryptomonnaies. Plus de 75 pays se sont engagés à respecter ces règles. Certaines juridictions, comme Hong Kong, Singapour, les Émirats arabes unis et la Suisse, commenceront à les appliquer en 2027. Les États-Unis débuteront la collecte de ces données en 2028 et leur partage en 2029.

« C’est le début de la fin pour les investisseurs en cryptomonnaies qui pensaient pouvoir investir et gagner de l’argent en toute discrétion, à l’abri des autorités fiscales et autres organismes chargés de l’application de la loi », a déclaré Andrew Park, qui travaille sur les enquêtes fiscales chez Price Bailey.

Andrew a averti que toute personne résidant dans les pays participants, y compris le Royaume-Uni, devait savoir que ses relevés de transactions en cryptomonnaies seraient communiqués directement à son gouvernement. Il a également exhorté les traders à se demander s'ils sont réellement en règle avec le fisc avant que cela ne devienne une infraction pénale.

Les plateformes d'échange doivent déclarer leurs bénéfices, leur historique de transactions et leurs informations de résidence

Le HMRC met en place un système direct d'échange d'informations sur les cryptomonnaies. Dès 2027, l'agencematictransmettra et recevra automatiquement des données sur les transactions de cryptomonnaies avec d'autres pays. Il s'agit notamment de tous les États membres de l'UE, ainsi que Brésil, de l'Afrique du Sud, des îles Caïmans et des îles Anglo-Normandes. Chaque transaction de cryptomonnaie liée à un contribuable britannique sera ainsi visible.

Seb Maley, qui dirige la société d'assurance fiscale Qdos, a déclaré qu'il s'agissait d'un « changement majeur dans la façon dont le trading de cryptomonnaies est surveillé d'un point de vue fiscal »

« Le HMRC saura bientôt exactement qui réalise des gains — et dans quelle mesure », a ajouté Seb.

Toute personne ayant réalisé des gains supérieurs à 3 000 £ en investissant dans les cryptomonnaies au Royaume-Uni devra désormais s'acquitter de l'impôt sur les plus-values. Mais ce n'est pas tout. Si le HMRC (administration fiscale britannique) estime qu'une personne effectue des transactions régulièrement, elle pourrait la considérer comme une entreprise, ce qui impliquerait le paiement de l'impôt sur le revenu et des cotisations sociales.

Même les transactions noncash peuvent être considérées comme des cessions. Cela inclut l'utilisation de cryptomonnaies pour acheter des biens, l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre, ou le don de jetons à une personne, sauf s'il s'agit d'un conjoint ou d'un partenaire de PACS. Chacune de ces opérations peut entraîner une imposition.

Le Royaume-Uni renforce ses contrôles avec une nouvelle section sur la fiscalité des cryptomonnaies et des lettres d'avertissement

Dawn Register, spécialiste des litiges fiscaux chez BDO, a déclaré que le gouvernement britannique tracdepuis un certain temps les cas de non-conformité dans le secteur des cryptomonnaies.

« Le HMRC s’inquiète depuis un certain temps des niveaux élevés de non-conformité parmi les investisseurs en cryptomonnaies », a déclaré.

Elle a ajouté que l'adhésion à ce système international donne au HMRC accès à « un ensemble de données plus riche » et lui permet de « mieux cibler lesdentfiscaux britanniques qu'il soupçonne de ne pas avoir correctement déclaré leurs gains »

Au cours de l'année fiscale 2024-2025, le HMRC a envoyé 65 000 lettres d'avertissement à des personnes soupçonnées de devoir des impôts sur les cryptomonnaies, contre 27 700 l'année précédente.

Il existe désormais un dispositif de divulgation volontaire qui permet aux particuliers de régulariser leurs gains non déclarés en cryptomonnaies avant avril 2024. Cependant, Dawn précise que toute personne envisageant cette option devrait consulter un conseiller fiscal au préalable, avant que le HMRC ne se présente à son domicile.

Cette année, pour la première fois, le formulaire d'auto-évaluation des impôts comporte une section dédiée aux gains et pertes liés aux cryptomonnaies. Selon Dawn, toute personne ayant réalisé des gains en cryptomonnaies durant l'année fiscale 2024-2025 pourrait devoir déposer une déclaration de revenus avant le 31 janvier.