HMRC obterá dados completos de lucros de criptomoedas enquanto o endurecimento fiscal no Reino Unido começa

A partir de quinta-feira, a HMRC começará a coletar dados completos de transações das exchanges de criptomoedas como parte de um esforço coordenado de aplicação fiscal global, de acordo com reportagem do Financial Times.

Todas as principais exchanges de criptomoedas que lidam com usuários baseados no Reino Unido agora devem entregar registros completos. Isso inclui quanto uma pessoa pagou, por quanto vendeu e quanto lucrou. Os dados também devem incluir a residência fiscal de cada usuário.

O Reino Unido está entre os primeiros 48 países a implementar essas regras sob o Cryptoasset Reporting Framework (CARF), elaborado pela OCDE.

O objetivo global é impedir que as pessoas escondam lucros em criptomoedas. Mais de 75 países assinaram para seguir essas regras. Algumas jurisdições, como Hong Kong, Cingapura, Emirados Árabes Unidos e Suíça, começarão em 2027. Os Estados Unidos começarão a coletar em 2028 e começarão a compartilhar esses dados em 2029.

“Este é o começo do fim para investidores de criptomoedas que achavam que podiam investir e lucrar com criptomoedas em sigilo perante agências fiscais e outras autoridades policiais”, disse Andrew Park, que trabalha com investigações fiscais na Price Bailey.

Andrew alertou que qualquer pessoa que viva em países participantes, incluindo o Reino Unido, deve entender que seus registros de criptomoedas serão compartilhados diretamente com seu governo. Ele também instou os traders a perguntarem a si mesmos se estão realmente em conformidade fiscal antes que se torne um problema criminal.

Exchanges devem relatar lucros, histórico de negociações e informações de residência

A HMRC está construindo um pipeline direto de informações sobre criptomoedas. A partir de 2027, a agência enviará e receberá automaticamente dados de negociação de criptomoedas com outros países. Isso inclui todos os estados-membros da UE, além de Brasil, África do Sul, Ilhas Cayman e Ilhas do Canal. Cada única transação de criptomoeda vinculada a um contribuinte do Reino Unido será visível.

Seb Maley, que dirige a seguradora de impostos Qdos, disse que isso é “uma grande mudança na forma como o comércio de criptomoedas é monitorado sob a perspectiva fiscal.”

“A HMRC logo saberá exatamente quem está obtendo lucros — e quanto”, acrescentou Seb.

Qualquer pessoa que tenha negociado criptomoedas no Reino Unido e obtido lucros superiores a £3.000 agora terá que pagar imposto sobre ganhos de capital. Mas isso não é tudo. Se a HMRC acreditar que alguém está negociando regularmente, pode tratá-la como uma empresa, o que significa pagar imposto de renda e seguro nacional.

Mesmo transações não em dinheiro podem contar como disposições. Isso inclui usar criptomoedas para comprar coisas, trocar uma moeda por outra ou dar tokens a alguém, a menos que seja um cônjuge ou parceiro civil. Cada um desses casos pode gerar uma conta de impostos.

Reino Unido reforça a aplicação com nova seção de impostos sobre criptomoedas e cartas de advertência

Dawn Register, especialista em disputas fiscais na BDO, disse que o governo do Reino Unido tem monitorado a não conformidade no espaço de criptomoedas há algum tempo.

“A HMRC tem se preocupado há algum tempo com os altos níveis de não conformidade entre os investidores de criptomoedas”, disse Dawn .

Ela acrescentou que aderir a este sistema internacional dá à HMRC acesso a “um conjunto de dados mais rico” e permite “direcionar melhor aqueles residentes fiscais do Reino Unido que suspeita de não declarar corretamente seus lucros.”

No ano fiscal 2024–25, a HMRC enviou 65.000 cartas de advertência a pessoas suspeitas de dever impostos sobre criptomoedas, um aumento em relação às 27.700 cartas do ano anterior.

Também há agora uma facilidade de divulgação voluntária, que dá às pessoas a chance de admitir lucros não declarados de criptomoedas antes de abril de 2024. Mas Dawn disse que qualquer pessoa pensando nisso deve falar com um consultor fiscal primeiro, antes que a HMRC bata à sua porta.

Este ano, pela primeira vez, a declaração de impostos de autoavaliação tem uma seção especificamente para lucros e perdas de criptomoedas. Qualquer pessoa que tenha obtido lucros com criptomoedas durante o ano fiscal 2024–25 pode precisar apresentar uma declaração de impostos antes de 31 de janeiro, de acordo com Dawn.