L'HMRC otterrà i dati completi sui profitti crittografici mentre inizia la stretta fiscale nel Regno Unito

A partire da giovedì, l'HMRC inizierà a raccogliere dati completi sulle transazioni dagli scambi crittografici come parte di una spinta coordinata all'applicazione fiscale globale, secondo quanto riportato dal Financial Times.

Tutti i principali scambi crittografici che trattano con utenti basati nel Regno Unito devono ora consegnare registri completi. Questo include quanto una persona ha pagato, quanto ha venduto e quanto ha guadagnato. I dati devono anche includere la residenza fiscale di ogni utente.

Il Regno Unito è tra i primi 48 paesi a mettere in atto queste regole nell'ambito del Cryptoasset Reporting Framework (CARF), elaborato dall'OCSE.

L'obiettivo globale è impedire alle persone di nascondere i profitti nelle criptovalute. Oltre 75 paesi hanno aderito per seguire queste regole. Alcune giurisdizioni, come Hong Kong, Singapore, gli Emirati Arabi Uniti e la Svizzera, inizieranno nel 2027. Gli Stati Uniti inizieranno a raccogliere nel 2028 e inizieranno a condividere quei dati nel 2029.

“Questo è l'inizio della fine per gli investitori crittografici che pensavano di poter investire e guadagnare dalle criptovalute in segreto dalle agenzie fiscali e altre forze dell'ordine,” ha detto Andrew Park, che lavora sulle indagini fiscali presso Price Bailey.

Andrew ha avvertito che chiunque viva nei paesi partecipanti, incluso il Regno Unito, dovrebbe capire che i loro record crittografici saranno condivisi direttamente con il loro governo. Ha anche esortato i trader a chiedersi se sono realmente conformi alle tasse prima che diventi un problema penale.

Gli scambi devono riportare profitti, cronologia di trading e informazioni sulla residenza

L'HMRC sta costruendo un canale diretto di informazioni crittografiche. Dal 2027, l'agenzia invierà e riceverà automaticamente dati di scambio crittografico con altri paesi. Questi includono tutti gli stati membri dell'UE, oltre a Brasile, Sudafrica, Isole Cayman e Isole del Canale. Ogni singola transazione crittografica legata a un contribuente del Regno Unito sarà visibile.

Seb Maley, che gestisce l'assicurazione fiscale Qdos, ha detto che questo è "un grande cambiamento nel modo in cui il trading crittografico è monitorato da una prospettiva fiscale."

“L'HMRC saprà presto esattamente chi sta realizzando guadagni — e quanto,” ha aggiunto Seb.

Chiunque abbia scambiato criptovalute nel Regno Unito e abbia realizzato guadagni superiori a 3.000 sterline dovrà ora pagare la tassa sui capital gain. Ma non è tutto. Se l'HMRC ritiene che qualcuno stia scambiando regolarmente, potrebbe trattarlo come un'attività, il che significa pagare la tassa sul reddito e l'assicurazione nazionale.

Anche le transazioni non in contanti possono contare come cessioni. Questo include l'uso di criptovalute per acquistare cose, lo scambio di una moneta con un'altra, o la donazione di token a qualcuno, a meno che non sia un coniuge o un partner civile. Ogni singolo di questi casi potrebbe innescare un conto fiscale.

Il Regno Unito potenzia l'applicazione con una nuova sezione fiscale crittografica e lettere di avvertimento

Dawn Register, specialista in dispute fiscali presso BDO, ha detto che il governo del Regno Unito sta monitorando la non conformità nello spazio crittografico da un po' di tempo.

“L'HMRC è stata preoccupata per un certo periodo per i livelli elevati di non conformità tra gli investitori crittografici,” ha detto Dawn .

Ha aggiunto che l'adesione a questo sistema internazionale dà all'HMRC accesso a "un set di dati più ricco" e consente loro "di mirare meglio a quei residenti fiscali del Regno Unito che sospetta non abbiano dichiarato correttamente i loro guadagni."

Nell'anno fiscale 2024-25, l'HMRC ha inviato 65.000 lettere di avvertimento alle persone sospettate di dover pagare tasse sulle criptovalute, un aumento rispetto alle 27.700 lettere dell'anno precedente.

C'è anche ora una struttura di divulgazione volontaria, che dà alle persone la possibilità di ammettere profitti crittografici non dichiarati prima dell'aprile 2024. Ma Dawn ha detto che chiunque pensi di farlo dovrebbe parlare con un consulente fiscale prima che l'HMRC bussi alla loro porta.

Quest'anno, per la prima volta, la dichiarazione dei redditi autovalutativa include una sezione specifica per profitti e perdite da criptovalute. Chi ha realizzato guadagni in criptovalute durante l'anno fiscale 2024-25 potrebbe dover presentare la dichiarazione dei redditi prima del 31 gennaio, secondo Dawn.