ستحصل هيئة الإيرادات الضريبية على بيانات أرباح العملات المشفرة الكاملة مع بدء التشديد الضريبي في المملكة المتحدة

بدءاً من يوم الخميس، ستبدأ هيئة الإيرادات الضريبية في جمع بيانات المعاملات الكاملة من منصات العملات المشفرة كجزء من دفعة إنفاض ضريبي عالمي منسقة، وفقاً لتقارير من Financial Times.

يجب على جميع منصات العملات المشفرة الرئيسية التي تتعامل مع المستخدمين المقيمين في المملكة المتحدة تسليم السجلات الكاملة. ويشمل ذلك المبلغ الذي دفعه الشخص، والمبلغ الذي باعه به، والمبلغ الذي حققه من أرباح. يجب أن تتضمن البيانات أيضاً إقامة المستخدم الضريبية.

تعد المملكة المتحدة من بين أول 48 دولة تطبق هذه القواعد بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF)، الذي وضعته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).

الهدف العالمي هو منع الناس من إخفاء الأرباح في العملات المشفرة. وقع أكثر من 75 دولة على الالتزام بهذه القواعد. ستبدأ بعض الولايات القضائية، مثل هونغ كونغ وسنغافورة والإمارات العربية المتحدة وسويسرا، في عام 2027. ستبدأ الولايات المتحدة في الجمع في عام 2028 وستبدأ في مشاركة تلك البيانات في عام 2029.

"هذا هو بداية النهاية لمستثمري العملات المشفرة الذين اعتقدوا أنهم يمكنهم الاستثمار والربح من العملات المشفرة في سرية عن الضرائب وجهات إنفاذ القانون الأخرى،" قال أندرو بارك، الذي يعمل على تحقيقات الضرائب في Price Bailey.

حذر أندرو من أن أي شخص يعيش في الدول المشاركة، بما في ذلك المملكة المتحدة، يجب أن يفهم أن سجلات العملات المشفرة الخاصة به سيتم مشاركتها مباشرة مع حكومته. كما حث المتداولين على طرح السؤال على أنفسهم عما إذا كانوا متوافقين فعلياً مع الضرائب قبل أن تصبح قضية جنائية.

يجب على المنصات الإبلاغ عن الأرباح وسجل التداول ومعلومات الإقامة

تقوم هيئة الإيرادات الضريبية (HMRC) ببناء خط أنابيب مباشر لمعلومات العملات المشفرة. من عام 2027، ستقوم الوكالة تلقائياً بإرسال واستقبال بيانات تداول العملات المشفرة مع دول أخرى. وتشمل هذه جميع دول الاتحاد الأوروبي، بالإضافة إلى البرازيل وجنوب أفريقيا وجزر كايمان وجزر القنال. ستكون كل معاملة عملات مشفرة مرتبطة دافع ضرائب بريطاني مرئية.

قال سيب مالي، الذي يدير شركة تأمين ضريبي تدعى Qdos، إن هذا يمثل "انزياحاً كبيراً في كيفية مراقبة تداولات العملات المشفرة من منظور ضريبي".

وأضاف سيب: "ستعرف هيئة الإيرادات الداخلية (HMRC) قريباً بالضبط من يحقق أرباحاً — وكم تبلغ قيمتها".

أي شخص تداول عملات مشفرة في المملكة المتحدة وحقق أرباحاً تزيد عن 3,000 جنيه إسترليني سيضطر الآن لدفع ضريبة أرباح رأس المال. لكن هذا ليس كل شيء. إذا اعتقدت هيئة الإيرادات الداخلية (HMRC) أن شخصاً ما يتداول بانتظام، فقد تعامله كشركة، مما يعني دفع ضريبة الدخل والتأمين الوطني.

حتى المعاملات غير النقدية يمكن اعتبارها عمليات بيع. ويشمل ذلك استخدام العملات المشفرة لشراء سلع، أو تداول عملة بأخرى، أو منح رموز لشخص آخر، ما لم يكن الزوج أو الشريك المدني. كل واحدة من هذه الحالات قد تثير فاتورة ضريبية.

المملكة المتحدة تعزز الإنفاذ بقسم جديد لضرائب العملات المشفرة ورسائل تحذيرية

قالت دون ريجستر، المتخصصة في منازعات الضرائب في شركة BDO، إن الحكومة البريطانية كانت تتعقب حالات عدم الامتثال في مجال العملات المشفرة منذ فترة.

"لقد كانت هيئة الإيرادات الضريبية قلقة لبعض الوقت بشأن المستويات العالية من عدم الامتثال بين مستثمري العملات المشفرة،" قال داون .

وأضافت أن الانضمام إلى هذا النظام الدولي يمنح هيئة الإيرادات الداخلية (HMRC) وصولاً إلى "مجموعة بيانات أغنى" ويتيح لها "استهداف أفضل للمقيمين الضريبيين في المملكة المتحدة المشتبه في أنهم لم يعلنوا عن أرباحهم بشكل صحيح".

في عام الضرائب 2024-25، أرسلت هيئة الإيرادات الضريبية 65,000 رسالة تحذير إلى أشخاص يشتبه في أنهم مدينون بالضرائب على العملات المشفرة، وهو ارتفاع من 27,700 رسالة في العام السابق.

هناك أيضاً الآن آلية للإفصاح الطوعي، تمنح الناس فرصة للاعتراف بالأرباح غير المعلنة من العملات المشفرة قبل أبريل 2024. لكن دون قالت إن أي شخص يفكر في ذلك يجب أن يستشير مستشاراً ضريبياً أولاً، قبل أن تدق هيئة الإيرادات الداخلية (HMRC) باب منزله.

هذا العام، وفي المرة الأولى، يحتوي نموذج الإقرار الضريبي الذاتي على قسم مخصص لأرباح وخسائر العملات المشفرة. قد يحتاج أي شخص حقق أرباحاً من العملات المشفرة خلال عام الضرائب 2024–25 إلى تقديم إقرار ضريبي قبل 31 يناير، وفقاً لديون.