Eslovenia considera un impuesto del 25% sobre las ganancias de las criptomonedas

Según se informa, el Ministerio de Finanzas de Eslovenia ha propuesto un impuesto del 25% sobre las ganancias personales provenientes de la venta de criptoactivos en un intento de cerrar una laguna en el sistema tributario que actualmente exime a los inversores individuales mientras grava los ingresos comerciales del comercio de criptomonedas.

El legislación propuestaes garantizar una mayor equidad en la tributación de las rentas por inversiones entre los ciudadanos eslovenos.

El proyecto de ley cambia las cosas

Tal como están las cosas, las personas que comercian con criptomonedas se benefician de una ventaja fiscal, mientras que las inversiones tradicionales están muy expuestas, un fenómeno que el gobierno ahora busca equilibrar.

Según el proyecto de ley, las ganancias obtenidas al convertir criptomonedas a moneda fiduciaria, como el euro, o al usar criptomonedas para pagar bienes y servicios estarían sujetas a impuestos. Sin embargo, el intercambio de un criptoactivo por otro permanecería exento de impuestos.

Las nuevas leyes exigirían a los contribuyentes mantener registros detallados de sus transacciones y presentar la declaración de la renta anual del año anterior antes del 31 de marzo. Mientras tanto, los comercios que acepten más de 500 € en criptomonedas deberán declarar estas transacciones.

Las monedas digitales de los bancos centrales, el dinero electrónicotronlos tokens de seguridad y los NFT quedan excluidos del nuevo marco tributario. La ley sigue defidefiniciones introducidas en el MiCA y el marco CARF de la OCDE.

Para facilitar la transición a todos los participantes, todos los criptoactivos que se posean antes de 2026 se "restablecerán" y el coste de adquisición se fijará según su valor justo de mercado el 1 de enero de 2026.

Además de alinear el tratamiento fiscal de las criptomonedas en Eslovenia con las inversiones tradicionales, la medida se considera necesaria dado el papel creciente de los criptoactivos y el impulso a los estándares de transparencia global.

Además, se tienen en cuenta todos los ingresos que el nuevo impuesto podría generar. De hecho, según el Ministerio de Hacienda, este podría generar entre 2,5 y 25 millones de euros de ingresos anuales.

El Ministerio de Finanzas de Eslovenia ha solicitado la opinión pública sobre el régimen fiscal propuesto, que se espera que entre en vigor el 1 de enero de 2026, a la espera de la aprobación parlamentaria y los comentarios públicos sobre la propuesta deben presentarse antes del 5 de mayo.

¿Sigue siendo Eslovenia un paraíso fiscal para las criptomonedas?

En el pasado, muchos inversores consideraban a Eslovenia un destino privilegiado debido a su régimen fiscal, que establecía que para las criptomonedas comercializadas fuera de una actividad comercial permanente, las ganancias de capital de su comercio no estarían sujetas a ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

Incluso antes de la propuesta del impuesto del 25% sobre las ganancias de las criptomonedas, existían quejas sobre la ambigüedad de las leyes. Al fin y al cabo, en Eslovenia no existen directrices claras sobre el significado de "actividad comercial permanente".

Esto significa que la Administración Financiera de la República de Eslovenia (FURS) tiene la facultad discrecional exclusiva para determinar si un comerciante se dedica o no a una actividad comercial permanente.

La falta de seguridad jurídica, por supuesto, no fue suficiente para disuadir a algunos inversores de aprovechar las ventajas del régimen fiscal esloveno. Sin embargo, incluso esa ventaja está a punto de desaparecer.

La propuesta actual hará que las criptomonedas comercializadas por inversores particulares estén sujetas a un impuesto del 25%, lo que significa que el gobierno se lleva una gran parte del dinero de los comerciantes de cualquier manera, lo que genera serias deliberaciones sobre el estatus de Eslovenia como paraíso fiscal de las criptomonedas.