La Slovenia valuta una tassa del 25% sui profitti derivanti dalle criptovalute

Secondo quanto riferito, il ministero delle finanze sloveno ha proposto un'imposta del 25% sui profitti personali derivanti dalla cessione di criptovalute, nel tentativo di colmare una lacuna del sistema fiscale che attualmente esenta gli investitori individuali e tassa i redditi aziendali derivanti dal trading di criptovalute.

L' proposta legislativaè garantire una maggiore equità nella tassazione dei redditi da investimento tra i cittadini sloveni.

Il progetto di legge cambia le cose

Allo stato attuale, gli individui che commerciano criptovalute beneficiano di un vantaggio fiscale, mentre gli investimenti tradizionali sono notevolmente esposti, un fenomeno che ora il governo cerca di bilanciare.

Secondo la bozza di legge, i profitti realizzati dalla conversione di criptovalute in valuta fiat, come l'euro, o dall'utilizzo di criptovalute per pagare beni e servizi sarebbero tassati. Tuttavia, lo scambio di una criptovaluta con un'altra rimarrebbe esente da imposte.

Le nuove leggi imporranno ai contribuenti di tenere registri dettagliati delle transazioni e di presentare le dichiarazioni dei redditi annuali entro il 31 marzo per l'anno precedente. Nel frattempo, i commercianti che accettano più di 500 euro in criptovalute dovranno dichiarare tali transazioni.

Le valute digitali delle banche centrali, la moneta elettronicatroni security token e gli NFT sono esclusi dal nuovo quadro fiscale. La legge segue defidell'UE MiCA e dal quadro CARF dell'OCSE.

Per agevolare la transizione per tutti i partecipanti, tutte le criptovalute detenute prima del 2026 saranno "resettate" e il costo di acquisizione sarà fissato al valore di mercato equo del 1° gennaio 2026.

Oltre ad allineare il trattamento fiscale delle criptovalute in Slovenia agli investimenti tradizionali, la misura è considerata necessaria dato il ruolo crescente delle criptovalute e la spinta verso standard di trasparenza globali.

A questo si aggiungono tutte le entrate che la nuova imposta ha il potenziale di generare. Infatti, secondo il Ministero delle Finanze, la nuova imposta potrebbe generare un gettito annuo compreso tra 2,5 e 25 milioni di euro.

Il Ministero delle Finanze sloveno ha chiesto un feedback pubblico sul regime fiscale proposto, che dovrebbe entrare in vigore il 1° gennaio 2026, in attesa dell'approvazione parlamentare e dei commenti pubblici sulla proposta previsti per il 5 maggio.

La Slovenia è ancora un paradiso fiscale per le criptovalute?

In passato, molti investitori consideravano la Slovenia una destinazione privilegiata per via del suo regime fiscale, che stabiliva che per le criptovalute negoziate al di fuori di un'attività commerciale permanente, le plusvalenze derivanti dalle loro negoziazioni non sarebbero state soggette ad alcuna imposta sulle plusvalenze.

Già prima della proposta di una tassa del 25% sui profitti derivanti dalle criptovalute, si erano sollevate lamentele sull'ambiguità delle leggi. Dopotutto, in Slovenia non esistono linee guida chiare sul significato di "attività commerciale permanente".

Ciò significa che l'Amministrazione finanziaria della Repubblica di Slovenia (FURS) ha la sola discrezione di determinare se un commerciante è impegnato o meno in un'attività commerciale permanente.

La mancanza di certezza giuridica non è stata ovviamente sufficiente a dissuadere alcuni investitori dall'approfittare del regime fiscale sloveno. Tuttavia, anche questo vantaggio sta per essere vanificato.

L'attuale proposta prevede che le criptovalute scambiate dagli investitori privati ​​siano soggette a una tassa del 25%, il che significa che il governo in ogni caso tratterrà una grossa fetta del denaro dei trader, portando a serie riflessioni sullo status della Slovenia come paradiso fiscale per le criptovalute.