Das slowenische Finanzministerium hat Berichten zufolge eine 25-prozentige Steuer auf persönliche Gewinne aus dem Verkauf von Krypto-Vermögenswerten vorgeschlagen, um eine Steuerlücke zu schließen, die derzeit Privatanleger von der Steuer befreit, während Geschäftseinkünfte aus dem Kryptohandel besteuert werden.
des Gesetzesvorschlags ist es, eine größere Gerechtigkeit bei der Besteuerung von Kapitaleinkünften slowenischer Staatsbürger zu gewährleisten.
Der Gesetzesentwurf ändert einiges
Aktuell profitieren Privatpersonen, die mit Kryptowährungen handeln, von einem Steuervorteil, während traditionelle Anlagen einem hohen Risiko ausgesetzt sind – ein Phänomen, das die Regierung nun auszugleichen versucht.
Dem Gesetzesentwurf würden Gewinne aus dem Umtausch von Kryptowährungen in Fiatwährungen wie Euro oder aus der Bezahlung von Waren und Dienstleistungen mit Kryptowährungen besteuert. Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere bliebe jedoch steuerfrei.
Die neuen Gesetze würden Steuerzahler verpflichten, detaillierte Transaktionsaufzeichnungen zu führen und ihre jährliche Steuererklärung bis zum 31. März für das Vorjahr einzureichen. Händler, die Kryptowährungen im Wert von über 500 € annehmen, müssen diese Transaktionen melden.
Digitale Zentralbankwährungen, elektronisches tron , Security-Token und NFTs sind von der neuen Steuerregelung ausgenommen. Das Gesetz orientiert sich defi der EU- MiCA- Verordnung und des OECD-CARF-Rahmenwerks.
Um den Übergang für alle Teilnehmer zu erleichtern, werden alle gehaltenen „zurückgesetzt“ und die Anschaffungskosten zum fairen Marktwert am 1. Januar 2026 festgesetzt.
Abgesehen von der Angleichung der slowenischen Steuerbehandlung von Kryptowährungen an traditionelle Investitionen wird die Maßnahme angesichts der wachsenden Bedeutung von Krypto-Assets und des Strebens nach globalen Transparenzstandards als notwendig erachtet.
Hinzu kommen die potenziellen Einnahmen aus der neuen Steuer. Laut Finanzministerium könnten durch die neue Steuer jährlich zwischen 2,5 und 25 Millionen Euro eingenommen werden.
Das slowenische Finanzministerium hat die Öffentlichkeit um Rückmeldungen zu dem vorgeschlagenen Steuerregime gebeten, das voraussichtlich am 1. Januar 2026 in Kraft treten wird, vorbehaltlich der Zustimmung des Parlaments. Öffentliche Stellungnahmen zu dem Vorschlag werden bis zum 5. Mai erwartet.
Ist Slowenien immer noch eine Krypto-Steueroase?
In der Vergangenheit betrachteten viele Investoren Slowenien als attraktives Ziel aufgrund seines Steuersystems, das besagte, dass Kapitalgewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen, die außerhalb einer ständigen Geschäftstätigkeit gehandelt werden, keiner Kapitalertragsteuer unterliegen.
Schon vor dem Vorschlag einer 25-prozentigen Steuer auf Kryptogewinne gab es Beschwerden über die Unklarheit der Gesetze. Schließlich fehlen in Slowenien eindeutige Richtlinien zur Definition einer „ständigen Geschäftstätigkeit“.
Dies bedeutet, dass die Finanzverwaltung der Republik Slowenien (FURS) im alleinigen Ermessen darüber liegt, ob ein Händler einer ständigen Handelstätigkeit nachgeht oder nicht.
Die fehlende Rechtssicherheit reichte natürlich nicht aus, um einige Investoren davon abzuhalten, die Vorteile des slowenischen Steuersystems zu nutzen. Doch auch dieser Vorteil wird nun bald wegfallen.
Der aktuelle Vorschlag sieht nun vor, dass Kryptowährungen, die von Privatanlegern gehandelt werden, einer Steuer von 25 % unterliegen. Das bedeutet, dass der Staat den Händlern in jedem Fall einen großen Teil ihres Geldes abnimmt, was zu ernsthaften Diskussionen über Sloweniens Status als Krypto-Steueroase führt.
