Die US-Steuerbehörde (IRS) kann nicht entscheiden, ob Wetten auf dem WM-Prognosemarkt tatsächlich Glücksspiel sind

Die US-Steuerbehörde (IRS) hat noch immer nicht entschieden, ob Amerikaner, die auf Vorhersageplattformen mit WM-trachandeln, als Spieler oder als Investoren besteuert werden müssen. Diese fehlende Antwort bedeutet, dass zwei Personen, die auf ein bestimmtes Spiel gesetzt haben, am Ende völlig unterschiedliche Steuern darauf zahlen werden.

Ein Spieler ist verpflichtet, seine Gewinne dem Wettanbieter zu melden. Der Nutzer der Prognosemärkte kann über eine Finanztransaktion behaupten, Geld gewonnen zu haben.

Die US-amerikanischen Bundessteuergesetze begünstigen viele Anlageformen stärker als Wetten. Die Einstufung einer Anlage als Wetten ermöglicht es dem Wettenden, den gesamten entstandenen Verlust geltend zu machen und – bei einer proaktiveren Steuerstrategie – einen reduzierten Steuersatz für einen Teil seiner Gewinne zu beantragen. Die Einstufung eines Glücksspiels hingegen beschränkt die Abzugsmöglichkeiten.

Prognoseplattformen nutzentrac, während das Steuerrecht weiterhin die tatsächlichen Einsätze betrachtet

Wie Sie vielleicht wissen, behaupten Unternehmen, die solche Prognosemärkte anbieten, dass es sich bei ihren Dienstleistungen nicht um herkömmliche Wetten handelt. Stattdessen kaufen und verkaufen die Nutzer vorab festgelegtetrac, die sich auf ein zukünftiges Ergebnis beziehen. Die Transaktion läuft über Kanäle, die für den Finanzhandel konzipiert sind. Dadurch platziert der Wettende nicht einfach eine Wette beim Buchmacher, bis das Ergebnis eintritt.

Die Gegner betonen hingegen das Verhalten des Kunden. Das Geld wird für etwas ausgegeben, dessen Ausgang ungewiss ist, und der Kunde möchte mehr, wenn seine Wette aufgeht. Diese Art der Analyse wurde bereits vielfach vor Gericht und von der Steuerbehörde durchgeführt; dabei wird nicht unbedingt die Bezeichnung der Aktivität akzeptiert, sondern deren Kern.

White & Case hat erklärt, dass Gewinne aus Glücksspielen gemäß § 61 des US-Steuergesetzes (IRC) als ordentliches steuerpflichtiges Einkommen gelten. Die Kanzlei wies außerdem darauf hin, dass § 165(d) IRC den Abzug von Glücksspielverlusten auf die Höhe der Glücksspielgewinne begrenzt. Eine ausländische Person, die eine Wette in den USA platziert, kann ebenfalls Einkünfte aus US-Quellen erzielen, wobei gemäß den geltenden Bestimmungen ein Quellensteuerabzug von 30 % erhoben wird.

Ab dem Steuerjahr 2026 gelten für US-Steuerzahler strengere Regeln. Der „One Big Beautiful Bill Act“ erlaubt es Personen, die Einkünfte aus Glücksspielen angeben, nur 90 % ihrer Verluste mit ihren Gewinnen zu verrechnen. Das bedeutet, dass jemand, der insgesamt den gleichen Betrag gewinnt und verliert, unter Umständen trotzdem Steuern auf einen Teil der Einnahmen zahlen muss.

Die Regulierungsbehörden lassen Händlern drei mögliche Steuerwege und keine direkte Antwort des IRS

Kalshi weist die Bezeichnung „Casino“ zurück und erklärt, seine Produkte seien von der Commodity Futures Trading Commission (CFTC) beaufsichtigtetrac. Dietracdieser Kontrakte erfolgt zu festen Werten, abhängig davon, ob das im Vertrag genannte Ereignis eintritt. BRC gab an, das endgültige Steuerergebnis könne vom jeweiligentracabhängen. Eine Steuererklärung könne unter die Glücksspielregeln, die Kapitalertragssteuerregeln oder unter § 1256 des US-Steuergesetzes (IRC) fallen.

Paragraph 1256 sieht eine jährliche Bewertung zum Marktwert vor. Er behandelt 60 % eines Nettogewinns als langfristig und die verbleibenden 40 % als kurzfristig, selbst wenn die Position nur von kurzer Dauer war. Diese Aufteilung kann für manche Steuerzahler zu einer geringeren Steuerbelastung führen als die übliche Einkommensbesteuerung.

Eine zur CFTC garantiert jedoch keinen Zugang zu Abschnitt 1256. Der Wirtschaftsprüfer von Monaco hat erklärt, dass ein Vertragtraceinem qualifizierten Markt oder einer Börse gehandelt werden muss, damit dieser Abschnitt Anwendung findet. Die Registrierung bei der Aufsichtsbehörde allein genügt nicht.

Solche Produkte werden als „binäre Optionen“ bezeichnet und gelten laut CFTC als Swaps. Diese Bezeichnung könnte dazu führen, dass diese Produkte unter die Ausnahmeregelung gemäß Abschnitt 1256(b)(2)(B) fallen. Der Kongress hat diese Ausnahmeregelung eingeführt, um sicherzustellen, dass bestimmte Swap-tracnicht unter die 60/40-Regel fallen.

Das Fehlen jeglicher Richtlinien zum Thema Vorhersagemärkte unterscheidet sich von den steuerlichen Anweisungen für andere Turnierteilnehmer. Am 1. April veröffentlichte die US-Steuerbehörde (IRS) Anweisungen für Steuerabzugsverpflichtete bezüglich der 30-prozentigen Quellensteuer auf Vergütungen ausländischer Athleten und Unternehmen aus US-Quellen.

Am 10. Juni wurde eine Vereinbarung zwischen der Agentur und der kanadischen Steuerbehörde (Canada Revenue Agency) getroffen. Die beiden Behörden einigten sich darauf, dass die von Spielern und Teams erzielten Einnahmen je nach Austragungsort des Spiels unter den Gastgeberländern aufgeteilt werden. Eine vergleichbare Vereinbarung bezüglich Vorhersagevereinbarungen für die WM-Spiele liegt nicht vor.