Американцам будут предъявлены уголовные обвинения со стороны Налогового управления США в связи с криптовалютой

В результате существенного изменения подхода к регулированию, американские пользователи криптовалют теперь находятся под пристальным вниманием Налоговой службы США (IRS). Новое требование обязывает США сообщать о любых операциях с цифровыми активами на сумму более 10 000 долларов в течение 15 дней. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой уголовные обвинения, что является строгим шагом в регулировании криптовалют в Соединенных Штатах.

Это новое требование является частью более широкого законопроекта об инфраструктуре, подписанногоdent Джо Байденом в 2021 году. Законодательство, направленное на сокращение налогового разрыва в Америке, включает положения, которые существенно влияют на порядок отчетности по операциям с цифровыми активами в Налоговую службу США (IRS). В частности, оно распространяет на брокеров, криптовалютные биржи и депозитарии обязанность сообщать о транзакциях, превышающих 10 000 долларов. Однако отсутствие четких инструкций по подаче отчетности от IRS поставило многих в затруднительное положение относительно соблюдения требований.

Бремя соблюдения законодательства для американцев

Законодательство обязывает брокеров сообщать личные данные об этих транзакциях, включая имя, адрес и номер социального страхования отправителя. Хотя цель состоит в том, чтобы пресечь уклонение от уплаты налогов и обеспечить прозрачность крупных операций с криптовалютой, это создает значительные трудности. Джерри Брито, исполнительный директор Coin Center, выразил обеспокоенность по поводу практической осуществимости соблюдения этих требований без конкретных указаний со стороны Налогового управления США.

Эта дилемма особенно остро проявляется в сценариях, когда характер транзакции затрудняет получение или проверку необходимой информации. Например, в случае майнинга или подтверждения вознаграждения за блок, превышающего 10 000 долларов,dentданные отправителя практически невозможно. Аналогично, децентрализованные биржи в блокчейне усложняют процесс отчетности, поскольку не всегда предоставляют четкую информацию о контрагентах транзакций.

Потенциальное воздействие и руководящие принципы Налогового управления США

Ожидается, что ужесточение требований к отчетности окажет значительное влияние в 2024 году, когда компании начнут отправлять эти отчеты в налоговую службу. Новое правило вызывает опасения по поводу того, что непреднамеренное несоблюдение требований может привести к уголовным обвинениям, учитывая сложный характер криптовалютных транзакций и анонимность, присущую некоторым из них.

Налоговое управление США (IRS) разработало процедуру подачи формы 8300 «Отчет о Cash платежах свыше 10 000 долларов США в рамках торговой или предпринимательской деятельности». Эта форма является неотъемлемой частью усилий IRS и Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) по борьбе с отмыванием денег. Форма должна быть подана в электронномtronв FinCEN или в бумажном виде в IRS и применяется к различным организациям, включая физических лиц, компании, корпорации, товарищества, ассоциации, трасты и наследственные фонды.

Форма 8300 должна быть подана в течение 15 дней после совершения сделки, а письменное заявление должно быть предоставлено каждой стороне, указанной в форме, до 31 января следующего года. Непредоставление этого письменного заявления может повлечь за собой штрафные санкции. Кроме того, о подозрительной деятельности, сумма которой не превышает 10 000 долларов, можно сообщать добровольно, и такие сообщения рассматриваютсяdent.

В перспективе, с 1 января 2024 года, некоторые предприятия будут обязаны подавать форму 8300 в электронномtron. Это требование зависит от того, подают ли они не менее 10 информационных деклараций других типов в течение календарного года. Предприятия, не обязанные подавать документы в электронном виде, могут по-прежнему делать это по своему выбору или отправлять формы по почте в офис IRS в Детройте, штат Мичиган.

Можно запросить освобождение отtronподачи документов в связи с чрезмерными трудностями, и такие исключения предоставляютсяmaticтем, чьи религиозные убеждения противоречат использованию требуемых технологий. Однако непредставление документов вtronвиде без соответствующего запроса или религиозного исключения влечет за собой штрафные санкции.

По сути, новые правила Налогового управления США (IRS) представляют собой значительный сдвиг в том, как в Америке отслеживаются и регистрируются операции с криптовалютами. Этот шаг направлен на повышение прозрачности и усиление регулирующего надзора за быстрорастущим рынком цифровых активов. Однако он также накладывает значительное бремя на пользователей и организации, работающие с криптовалютами, в связи с необходимостью соблюдения сложных требований к отчетности, что вызывает опасения по поводу потенциальных непредвиденных юридических последствий.