سيواجه الأمريكيون اتهامات جنائية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بسبب العملات المشفرة

في تحوّلٍ هامّ في النهج التنظيمي، يخضع مستخدمو العملات الرقمية الأمريكيون الآن لتدقيقٍ مُشدّد من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. ويُلزم قانونٌ جديد الأمريكيين بالإبلاغ عن أيّ معاملاتٍ للأصول الرقمية تتجاوز قيمتها 10,000 دولار أمريكي خلال 15 يومًا. وقد يُعرّض عدم الامتثال لهذا التوجيه مرتكبه لتهمٍ جنائية، ما يُمثّل خطوةً صارمة نحو تنظيم العملات الرقمية في الولايات المتحدة.

يُعدّ هذا الشرط الجديد جزءًا من قانون البنية التحتية الأوسع نطاقًا الذي وقّعهdent جو بايدن في عام 2021. ويهدف هذا التشريع، الذي يسعى إلى سدّ الفجوة الضريبية في أمريكا، إلى تضمين أحكامٍ تُؤثّر بشكلٍ كبير على كيفية الإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وعلى وجه الخصوص، يُلزم القانون الوسطاء ومنصات تداول العملات الرقمية وأمناء الحفظ بالإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز قيمتها 10,000 دولار أمريكي. ومع ذلك، فإنّ عدم وجود تعليمات واضحة بشأن تقديم الإقرارات من مصلحة الضرائب الأمريكية قد وضع الكثيرين في حيرةٍ من أمرهم بشأن الامتثال.

عبء الامتثال للأمريكيين

ينص القانون على إلزام الوسطاء بالإبلاغ عن التفاصيل الشخصية لهذه المعاملات، بما في ذلك اسم المرسل وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي الخاص به. ورغم أن الهدف هو الحد من التهرب الضريبي وضمان الشفافية في معاملات العملات المشفرة الكبيرة، إلا أنه يطرح تحديات كبيرة. وقد أعرب جيري بريتو، المدير التنفيذي لمركز كوين، عن مخاوفه بشأن جدوى الامتثال لهذه المتطلبات دون توجيهات محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

تبرز هذه المعضلة بشكل خاص في الحالات التي يصعب فيها الحصول على المعلومات المطلوبة أو التحقق منها بسبب طبيعة المعاملة. على سبيل المثال، في حالة تعدين أو التحقق من مكافآت الكتل التي تتجاوز 10,000 دولار، يكاد يكون من المستحيل تحديد تفاصيل المُرسِل. وبالمثل،dentمنصات التداول اللامركزية على سلسلة الكتل عملية الإبلاغ، لأنها لا تُقدّم دائمًا معلومات واضحة عن أطراف المعاملة.

الأثر المحتمل وإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية

من المتوقع أن يكون لمتطلبات الإبلاغ الصارمة أثرٌ كبير في عام 2024 عندما تبدأ الشركات بإرسال هذه التقارير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ويثير هذا القانون الجديد مخاوف بشأن عدم الامتثال غير المقصود الذي قد يؤدي إلى توجيه تهم جنائية، نظراً لطبيعة معاملات العملات المشفرة المعقدة وإخفاء الهوية المتأصل في بعضها.

حددت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إجراءات تقديم النموذج 8300، "تقرير المدفوعات Cash التي تتجاوز 10,000 دولار أمريكي في التجارة أو الأعمال". يُعد هذا النموذج أساسيًا لجهود مصلحة الضرائب الأمريكية وشبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) في مكافحة غسل الأموال. يجب تقديم النموذجtronإلى FinCEN أو ورقيًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وينطبق على مختلف الكيانات، بما في ذلك الأفراد والشركات والمؤسسات والشركات التضامنية والجمعيات والصناديق الاستئمانية والتركات.

يجب تقديم النموذج 8300 خلال 15 يومًا من تاريخ المعاملة، ويجب تقديم بيان خطي لكل طرف مذكور في النموذج بحلول 31 يناير من العام التالي. قد يؤدي عدم تقديم هذا البيان الخطي إلى فرض غرامات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن الإبلاغ طوعًا عن أي نشاط مشبوه يقل عن 10,000 دولار أمريكي، وتُعامل هذه البلاغاتdent.

اعتبارًا من 1 يناير 2024، سيُطلب من بعض الشركات تقديم النموذج 8300tron. يعتمد هذا الشرط على ما إذا كانت الشركة قد قدمت 10 إقرارات معلوماتية على الأقل من أنواع أخرى خلال السنة التقويمية. أما الشركات غير الملزمة بالتقديم الإلكتروني، فيمكنها اختيار القيام بذلك، أو إرسال نماذجها بالبريد إلى مكتب مصلحة الضرائب الأمريكية في ديترويت، ميشيغان.

يمكن طلب الإعفاء من تقديم الإقراراتtronإلكترونياً بسبب صعوبات بالغة، وتُمنح الإعفاءاتmaticلمن تتعارض معتقداتهم الدينية مع استخدام التقنية المطلوبة. مع ذلك، يُعاقب على عدم تقديم الإقراراتtronدون إعفاء أو استثناء ديني.

باختصار، تمثل لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية الجديدة تحولاً جوهرياً في كيفية مراقبة معاملات العملات المشفرة والإبلاغ عنها في الولايات المتحدة. وتهدف هذه الخطوة إلى تعزيز الشفافية والرقابة التنظيمية على سوق الأصول الرقمية المزدهر. إلا أنها تُلقي أيضاً عبئاً كبيراً على مستخدمي العملات المشفرة والكيانات المعنية، إذ تُجبرهم على التعامل مع متطلبات الإبلاغ المعقدة، مما يُثير مخاوف بشأن احتمالية حدوث تبعات قانونية غير مقصودة.