المواطنون الأمريكيون سيواجهون تهم جنائية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن العملات المشفرة

في تحول كبير في النهج التنظيمي، يخضع مستخدمو العملات المشفرة الأمريكيون الآن لمراقبة مشددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تفرض ولاية جديدة على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن أي معاملات لأصول رقمية تزيد قيمتها عن 10,000 دولار خلال 15 يوماً. قد يؤدي عدم الامتثال لهذا التوجيه إلى تهم جنائية، مما يمثل خطوة صارمة نحو تنظيم العملات المشفرة في الولايات المتحدة.

هذا المتطلب الجديد هو جزء من قانون البنية التحتية الأوسع الذي وقعه الرئيس جو بايدن ليصبح قانوناً في عام 2021. تهدف التشريع، الذي يهدف إلى سد فجوة الضرائب في أمريكا، إلى أحكام تؤثر بشكل كبير على كيفية الإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. على وجه الخصوص، يمتد إلى الوسطاء، ومنصات تداول العملات المشفرة، والحفاظين الالتزام بالإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز 10,000 دولار. ومع ذلك، فإن نقص تعليمات التقديم الواضحة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ترك الكثيرين في حيرة بشأن الامتثال.

عبء الامتثال للمواطنين الأمريكيين

يفرض التشريع على الوسطاء الإبلاغ عن التفاصيل الشخصية لهذه المعاملات، بما في ذلك اسم المرسل وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي. بينما يهدف ذلك إلى الحد من التهرب الضريبي وضمان الشفافية في معاملات العملات المشفرة الكبيرة، فإنه يطرح تحديات كبيرة. أعرب جيري برييتو، المدير التنفيذي لمركز Coin Center، عن مخاوفه بشأن جدوى الامتثال لهذه المتطلبات دون إرشادات محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

هذا المعضلة تكون بارزة بشكل خاص في السيناريوهات التي تجعل طبيعة المعاملة من الصعب الحصول على المعلومات المطلوبة أو التحقق منها. على سبيل المثال، في حالة التعدين أو التحقق من مكافآت الكتل التي تتجاوز 10,000 دولار، يكون تحديد تفاصيل المرسل شبه مستحيل. وبالمثل، فإن منصات اللامركزية على السلسلة تعقد عملية الإبلاغ، لأنها لا توفر دائماً معلومات واضحة عن أطراف المعاملة.

التأثير المحتمل وإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية

من المتوقع أن يكون لمتطلبات الإبلاغ الصارمة تأثير كبير في عام 2024 عندما تبدأ الشركات في إرسال هذه التقارير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يثير القاعدة الجديدة مخاوف بشأن عدم الامتثال غير المقصود الذي قد يؤدي إلى تهم جنائية، نظراً للطبيعة المعقدة لمعاملات العملات المشفرة والطابع المجهول الكامن في بعضها.

وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية العملية لتقديم نموذج 8300، "تقرير المدفوعات النقدية التي تزيد عن 10,000 دولار في التجارة أو العمل". هذا النموذج أساسي لجهود مصلحة الضرائب الأمريكية وشبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) لمكافحة غسل الأموال. يجب تقديم النموذج إلكترونياً إلى FinCEN أو في شكل ورقي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وينطبق على كيانات متنوعة بما في ذلك الأفراد والشركات والشركات المساهمة والشراكات والجمعيات والصناديق الاستئمانية والتركة.

يجب تقديم نموذج 8300 خلال 15 يوماً بعد المعاملة، ويجب تقديم بيان مكتوب لكل طرف مذكور في النموذج بحلول 31 يناير من العام التالي. قد يؤدي عدم تقديم هذا البيان المكتوب إلى فرض غرامات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن الإبلاغ طوعاً عن الأنشطة المشبوهة التي تقل عن عتبة 10,000 دولار، وتعامل هذه التقارير بسرية.

في المستقبل، من 1 يناير 2024، سيُطلب من بعض الشركات تقديم نماذج 8300 إلكترونياً. يعتمد هذا المتطلب على ما إذا كانوا يقدمون على الأقل 10 إقرارات معلومات من أنواع أخرى خلال سنة تقويمية. يمكن للشركات غير الملزمة بتقديم الإقرارات إلكترونياً أن تختار القيام بذلك، أو يمكنها إرسال نماذجها إلى مكتب مصلحة الضرائب الأمريكية في ديترويت، ميشيغان.

يمكن طلب إعفاءات من التقديم الإلكتروني بسبب العسر غير المبرر، ويتم منح الإعفاءات تلقائياً لأولئك الذين تتعارض معتقداتهم الدينية مع استخدام التكنولوجيا المطلوبة. ومع ذلك، يؤدي عدم التقديم إلكترونياً دون إعفاء أو إعفاء ديني إلى فرض غرامات.

باختصار، تمثل اللوائح الجديدة لمصلحة الضرائب الأمريكية تحولاً كبيراً في كيفية مراقبة معاملات العملات المشفرة والإبلاغ عنها في أمريكا. تهدف الخطوة إلى جلب شفافية أكبر وإشراف تنظيمي إلى سوق الأصول الرقمية المتنامي. ومع ذلك، فإنها تضع أيضاً عبئاً كبيراً على مستخدمي العملات المشفرة والكيانات للتنقل في متطلبات الإبلاغ المعقدة، مما يثير مخاوف بشأن إمكانية حدوث عواقب قانونية غير مقصودة.