Uma circular com normas tributárias emitida pelo Ministério das Finanças da Alemanha chama a atenção dos investidores para a obrigação de registrar e declarar todas as transações com criptomoedas. Violações das diretrizes podem ser consideradas sonegação fiscal, informou a imprensa alemã, citando especialistas que esclareceram a atualização.
A carta, publicada pelo Ministério Federal das Finanças ( BMF ) no início de março, revisita a tributação dos lucros relacionados a criptomoedas três anos após o assunto ter sido abordado inicialmente pelo departamento. Especialistas citados pela revista de notícias de negócios Wirtschaftswoche observaram que o documento responde a questões .
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De acordo com a circular, os investidores que venderem criptomoedas mais de um ano após a compra não pagarão imposto sobre a diferença positiva. Os lucros inferiores a € 1.000 provenientes de todas as vendas privadas durante o ano de 2024 também estão isentos de impostos. Anteriormente, esse limite anual era de € 600.
“Esta carta traz mais clareza para todos que negociam criptomoedas”, comentou Werner Hoffmann, fundador da Pekuna, provedora de serviços tributários para criptomoedas. “Pontos já existentes foram reformulados e complementados com mais detalhes” com as novas regras tributárias, acrescentou ele nas redes sociais.
Hoffmann destacou algumas das alterações em uma publicação no LinkedIn. Entre elas, estão a substituição do termo "moedas virtuais" pelo termo "criptoativos", adotado pela UE, uma distinção mais clara entre os vários tipos de tokens digitais e o fornecimento de informações adicionais sobre o tratamento tributário de airdrops e hard forks.
Um relatório do portal alemão de notícias sobre criptomoedas BTC Echo observou ainda que a renda proveniente de staking e empréstimos permanece isenta de impostos se o período de retenção de um ano for excedido. O relatório também enfatizou que apenas a venda de BTC e similares por moedas fiduciárias como o euro, ou sua conversão para outras criptomoedas, é tributável, enquanto as transferências internas entre carteiras de criptomoedas individuais não estão sujeitas a impostos.
Violar as regras fiscais pode resultar em acusações de evasão fiscal
“Quem violar as diretrizes será, no pior dos casos, culpado de evasão fiscal – e deverá esperar as consequências”, alerta a Wirtschaftswoche. As normas fiscais sugerem que os proprietários de criptomoedas devem documentar todas as operações com seus ativos digitais, conclui o semanário alemão.
O consultor tributário especializado em criptomoedas, Matthias Steger, destacou que os contribuintes devem manter registros precisos de todas as transações, incluindo taxas pagas, pois a Receita Federal pode solicitar esses registros juntamente com comprovantes de posse de criptomoedas no final do ano.
Segundo o artigo da Wiwo publicado no domingo, espera-se também que os investidores estejam preparados para compartilhar informações sobre quaisquer contas existentes em plataformas centralizadas, como corretoras de criptomoedas, bem como uma visão geral dos preços de compra e venda de posições individuais em criptomoedas.
BMF abre portas para acordos com contribuintes de criptomoedas
Em uma publicação no LinkedIn, Steger também destacou que, de acordo com as regras tributárias atualizadas, pessoas com alta renda podem potencialmente celebrar trac com a Receita Federal. Embora não preveja exatamente um pagamento único como compensação pelos impostos devidos, como em outras jurisdições, essa opção, chamada de "acordo formal", vincula as duas partes aos fatos estipulados contratualmente, explicou o especialista trac
O acordo pode servir para estabelecer cooperação com as autoridades fiscais no que diz respeito ao preenchimento de lacunas já declaradas nas declarações de impostos. Por exemplo, este poderia ser o caso de rendimentos gerados em períodos fiscais anteriores provenientes de negociações numa plataforma que já não existe, como uma corretora que faliu, o que dificulta a determinação da base tributável.
“Acredito que, se você evitar processos criminais de forma transparente, por meio de transparência e redação adequadas, umtracdesse tipo pode ser vantajoso. Você busca uma solução adequada e, claro, não visa apenas a cobrança de multas; chega a um acordo vinculativo sobre a questão e, consequentemente, sobre o imposto, e ambas as partes ficam em paz jurídica”, explicou Matthias Steger.
