As regras fiscais na Alemanha exigem que os investidores de criptomoedas mantenham registros de transações
- Traders de criptomoedas na Alemanha devem registrar todas as transações para evitar problemas com as autoridades fiscais.
- Investidores que mantêm seus ativos digitais por mais de um ano antes da venda podem usufruir de isenção fiscal.
- As regras fiscais atualizadas preveem acordos contratuais com o escritório de impostos para fechar lacunas nas declarações fiscais.
Um circular com regras fiscais emitido pelo ministério das finanças da Alemanha chama a atenção dos investidores para suas obrigações de registrar e relatar todas as transações de criptomoedas. Violações das diretrizes podem ser tratadas como evasão fiscal, relatou a imprensa alemã, citando especialistas que forneceram clareza sobre a atualização.
A carta, publicada pelo Ministério Federal das Finanças (BMF) no início de março, revisita a tributação dos lucros relacionados a criptomoedas três anos após o assunto ter sido inicialmente abordado pelo departamento. Especialistas citados pela revista de notícias econômicas Wirtschaftswoche observaram que o documento responde a perguntas pendentes.
Investimentos de longo prazo em Bitcoin rendem benefícios fiscais na Alemanha
De acordo com o circular, os investidores que venderem criptomoedas mais de um ano após sua compra não pagarão impostos sobre a diferença positiva. Lucros de menos de €1.000 de todas as vendas privadas durante o calendário de 2024 também são isentos de impostos. Anteriormente, esse limite anual era de €600.
“Esta carta traz mais clareza para todos que negociam criptomoedas”, comentou Werner Hoffmann, fundador do provedor de serviços de impostos sobre criptomoedas Pekuna. “Pontos existentes foram formulados e complementados com mais detalhes” com as regras fiscais atualizadas, acrescentou ele nas redes sociais.
Hoffmann destacou algumas das emendas em um post no LinkedIn. Isso inclui substituir o termo “moedas virtuais” pelo termo adotado pela UE “ativos de criptomoeda”, fazer uma distinção mais clara entre vários tipos de tokens digitais e fornecer informações adicionais sobre o tratamento fiscal de airdrops e hard forks.
Um relatório do veículo de notícias alemão de criptomoedas BTC Echo observou ainda que a renda de staking e empréstimo permanece isenta de impostos se o período de detenção de um ano for excedido. Também enfatizou que apenas a venda de BTC e similares por moedas fiduciárias como o euro ou sua troca por outras criptomoedas são tributáveis, enquanto transferências internas entre carteiras de criptomoeda individuais não estão sujeitas à tributação.
Quebrar as regras fiscais pode levar a acusações de evasão fiscal
“Qualquer um que viole as diretrizes é, no pior dos casos, culpado de evasão fiscal – e deve esperar consequências”, alerta a Wirtschaftswoche. As regras fiscais sugerem que os proprietários de criptomoedas devem documentar cada operação com seus ativos digitais, conclui o semanário alemão.
O consultor de impostos sobre criptomoedas Matthias Steger destacou que os contribuintes devem manter registros precisos de todas as transações, incluindo taxas pagas, pois o serviço de receita pode solicitar esses registros junto com evidências das participações em criptomoedas no final do ano.
Os investidores também devem estar prontos para compartilhar informações sobre quaisquer contas existentes em plataformas centralizadas, como exchanges de criptomoedas, bem como uma visão geral dos preços de compra e venda de posições individuais de criptomoeda, revelou o artigo Wiwo no domingo.
BMF abre porta para acordos com contribuintes de criptomoedas
Em um recente post no LinkedIn, Steger também apontou que, sob as novas regras fiscais, os contribuintes de alta renda podem potencialmente concluir acordos contratuais com o escritório de impostos. Embora não afirmando exatamente um valor global como compensação pelos impostos devidos, como em outras jurisdições, essa opção, chamada de “acordo real”, vincula as duas partes a fatos estipulados contratualmente, explicou o especialista.
O acordo pode servir para estabelecer cooperação com as autoridades fiscais no fechamento de lacunas já declaradas nas declarações de impostos. Por exemplo, este poderia ser o caso da renda gerada durante períodos fiscais anteriores de negociação em uma plataforma que não existe mais, como uma exchange que faliu, o que torna mais difícil determinar a base tributária.
“Acho que, se você evitar os processos criminais limpidamente através de divulgação e redação adequadas, tal contrato tem charme. Você tenta encontrar uma solução adequada e, é claro, não coletar uma estimativa de penalidade; você alcança um acordo vinculativo sobre um assunto e, portanto, sobre o imposto, e ambas as partes têm paz jurídica”, elaborou Matthias Steger.
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