Steuervorschriften in Deutschland verlangen von Krypto-Anlegern, Transaktionen aufzuzeichnen
- Deutsche Krypto-Händler sollten alle Transaktionen dokumentieren, um Probleme mit den Steuerbehörden zu vermeiden.
- Investoren, die ihre digitalen Vermögenswerte länger als ein Jahr vor dem Verkauf halten, können von einer Steuerbefreiung profitieren.
- Aktualisierte Steuervorschriften sehen vertragliche Vereinbarungen mit dem Finanzamt vor, um Lücken in der Steuererklärung zu schließen.
Ein Rundschreiben der deutschen Finanzbehörde mit Steuervorschriften lenkt die Aufmerksamkeit der Anleger auf ihre Verpflichtung, alle Kryptowährungs-Transaktionen zu dokumentieren und zu melden. Verstöße gegen die Richtlinien können als Steuerhinterziehung gewertet werden, berichtete die deutsche Presse unter Berufung auf Experten, die Klarheit über die Aktualisierung verschafften.
Der Brief, der Anfang März vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) veröffentlicht wurde, nimmt die Besteuerung von Krypto-bezogenen Gewinnen drei Jahre nach der ersten Behandlung der Angelegenheit durch das Ministerium erneut in Angriff. Experten, die vom Wirtschaftsnachrichtenmagazin Wirtschaftswoche zitiert wurden, stellten fest, dass das Dokument ausstehende Fragen beantwortet.
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Laut dem Rundschreiben müssen Anleger, die Kryptowährungen mehr als ein Jahr nach dem Kauf verkaufen, keine Steuern auf den positiven Unterschied zahlen. Gewinne von weniger als 1.000 € aus allen privaten Verkäufen im Kalenderjahr 2024 sind ebenfalls steuerfrei. Zuvor lag dieser jährliche Schwellenwert bei 600 €.
„Dieser Brief bringt mehr Klarheit für alle, die Kryptowährungen handeln“, kommentierte Werner Hoffmann, Gründer des Krypto-Steuerdienstleisters Pekuna. „Bestehende Punkte wurden mit den aktualisierten Steuervorschriften präziser formuliert und ergänzt“, fügte er in den sozialen Medien hinzu.
Hoffmann hob einige der Änderungen in einem LinkedIn-Beitrag hervor. Dazu gehören der Ersatz des Begriffs „virtuelle Währungen“ durch den von der EU übernommenen Begriff „Krypto-Assets“, eine klarere Unterscheidung zwischen verschiedenen Arten digitaler Token sowie zusätzliche Informationen zur steuerlichen Behandlung von Airdrops und Hard Forks.
Ein Bericht des deutschen Krypto-Nachrichtenportals BTC Echo wies zudem darauf hin, dass Einkünfte aus Staking und Verleih steuerfrei bleiben, wenn die einjährige Haltedauer überschritten wird. Es wurde auch betont, dass nur der Verkauf von BTC und ähnlichen Assets gegen Fiat-Währungen wie den Euro oder deren Umtausch in andere Kryptowährungen steuerpflichtig ist, während interne Überweisungen zwischen einzelnen Krypto-Wallets nicht der Besteuerung unterliegen.
Verstoß gegen die Steuervorschriften kann zu Steuerhinterziehungsvorwürfen führen
„Wer die Richtlinien verletzt, ist im schlimmsten Fall der Steuerhinterziehung schuldig – und muss mit Konsequenzen rechnen“, warnt Wirtschaftswoche. Die Steuervorschriften legen nahe, dass Krypto-Besitzer jeden Vorgang mit ihren digitalen Assets dokumentieren sollten, schließt die deutsche Wochenzeitung.
Der Krypto-Steuerberater Matthias Steger hob hervor, dass Steuerzahler genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen, einschließlich gezahlter Gebühren, führen sollten, da das Finanzamt solche Aufzeichnungen zusammen mit Nachweisen über die Krypto-Bestände am Ende des Jahres anfordern könnte.
Laut dem am Sonntag veröffentlichten Wiwo-Artikel wird von Anlegern auch erwartet, dass sie bereit sind, Informationen über bestehende Konten auf zentralisierten Plattformen wie Kryptobörsen sowie einen Überblick über die Kauf- und Verkaufspreise einzelner Krypto-Positionen bereitzustellen.
BMF öffnet Tür für Vereinbarungen mit Krypto-Steuerzahlern
In einem kürzlichen Beitrag auf LinkedIn wies Steger auch darauf hin, dass hohe Einkommensbezieher unter den aktualisierten Steuervorschriften potenziell Vertragsvereinbarungen mit dem Finanzamt schließen können. Obwohl nicht genau eine Pauschalzahlung als Entschädigung für fällige Steuern wie in anderen Rechtsordnungen genannt, bindet diese Option, genannt „tatsächliche Vereinbarung“, die beiden Seiten an vertraglich festgelegte Fakten, erklärte der Experte.
Die Vereinbarung kann dazu dienen, die Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden bei der Schließung von Lücken zu etablieren, die bereits in Steuererklärungen angegeben wurden. Dies könnte beispielsweise der Fall sein mit Einkünften, die in früheren Steuerperioden aus dem Handel auf einer Plattform generiert wurden, die nicht mehr existiert, wie einer bankrotten Börse, was die Bestimmung der Steuergrundlage erschwert.
„Ich denke, dass ein solcher Vertrag Charme hat, wenn man die Strafverfahren durch angemessene Offenlegung und Formulierung sauber vermeidet. Man versucht, eine angemessene Lösung zu finden und natürlich keine Schätzwertung für eine Strafe zu kassieren; man erzielt eine verbindliche Vereinbarung in der Sache und damit in der Steuerfrage, und beide Seiten haben Rechtsfrieden“, erläuterte Matthias Steger.
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