Las reglas fiscales en Alemania requieren que los inversores de criptomonedas lleven un registro de las transacciones

Un circular con reglas fiscales emitido por el ministerio de finanzas de Alemania llama la atención de los inversores sobre sus obligaciones de registrar y reportar todas las transacciones de criptomonedas. Las violaciones de las directrices pueden ser tratadas como evasión fiscal, informó la prensa alemana, citando expertos que aclaran la actualización.

La carta, publicada por el Ministerio Federal de Finanzas (BMF) a principios de marzo, revisa la tributación de las ganancias relacionadas con criptomonedas tres años después de que el departamento abordara inicialmente el asunto. Los expertos citados por la revista de noticias económicas Wirtschaftswoche señalaron que el documento responde a preguntas pendientes.

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Según el circular, los inversores que vendan criptomonedas más de un año después de su compra no pagarán impuestos sobre la diferencia positiva. Las ganancias de menos de 1.000 euros de todas las ventas privadas durante el calendario 2024 también están exentas de impuestos. Anteriormente, ese umbral anual era de 600 euros.

«Esta carta aporta más claridad a todos los que operan con criptomonedas», comentó Werner Hoffmann, fundador del proveedor de servicios de impuestos cripto Pekuna. «Los puntos existentes han sido formulados y complementados con más detalle» con las nuevas reglas fiscales, añadió en redes sociales.

Hoffmann destacó algunas de las enmiendas en un post de LinkedIn. Estas incluyen reemplazar el término «monedas virtuales» con el término adoptado por la UE «activos cripto», haciendo una distinción más clara entre varios tipos de tokens digitales y proporcionando información adicional sobre el tratamiento fiscal de los airdrops y los hard forks.

Un informe del medio alemán de noticias sobre criptomonedas BTC Echo señaló además que los ingresos por staking y préstamos siguen estando exentos de impuestos si se supera el período de retención de un año. También enfatizó que solo la venta de BTC y similares por divisas fiduciarias como el euro o su intercambio por otras criptomonedas están sujetas a impuestos, mientras que las transferencias internas entre carteras de criptomonedas individuales no están sujetas a tributación.

Violar las normas fiscales puede derivar en cargos por evasión fiscal

“Cualquiera que viole las directrices es, en el peor de los casos, culpable de evasión fiscal – y debe esperar consecuencias”, advierte Wirtschaftswoche. Las normas fiscales sugieren que los propietarios de criptomonedas deben documentar cada operación con sus activos digitales, concluye la revista semanal alemana.

El consultor fiscal de criptomonedas Matthias Steger destacó que los contribuyentes deben llevar un registro preciso de todas las transacciones, incluidas las tarifas pagadas, ya que la autoridad tributaria podría solicitar dichos registros junto con pruebas de las tenencias de criptomonedas al final del año.

También se espera que los inversores estén preparados para compartir información sobre cualquier cuenta existente en plataformas centralizadas, como exchanges de criptomonedas, así como un resumen de los precios de compra y venta de las posiciones individuales de criptomonedas, reveló el artículo de Wiwo el domingo.

El BMF abre la puerta a acuerdos con contribuyentes de criptomonedas

En un reciente post en LinkedIn, Steger también señaló que, bajo las nuevas reglas fiscales, los contribuyentes de altos ingresos podrían celebrar acuerdos contractuales con la oficina de impuestos. Aunque no se trata exactamente de un pago único como compensación por los impuestos debidos como en otras jurisdicciones, esta opción, llamada «acuerdo real», obliga a ambas partes a hechos estipulados contractualmente, explicó el experto.

El acuerdo puede servir para establecer una cooperación con las autoridades fiscales para cerrar lagunas ya declaradas en las declaraciones de impuestos. Por ejemplo, este podría ser el caso de los ingresos generados durante períodos fiscales anteriores por el comercio en una plataforma que ya no existe, como un exchange que quebró, lo que dificulta determinar la base imponible.

“Creo que si evitas limpiamente los procedimientos penales mediante una divulgación y redacción adecuadas, dicho contrato tiene encanto. Intentas encontrar una solución apropiada y, por supuesto, no recaudar una estimación de penalización; llegas a un acuerdo vinculante sobre un asunto y, por tanto, sobre el impuesto, y ambas partes tienen paz jurídica”, elaboró Matthias Steger.