Una circular con normas fiscales emitida por el Ministerio de Hacienda alemán llama la atención de los inversores sobre su obligación de registrar e informar todas las transacciones de criptomonedas. El incumplimiento de las directrices puede considerarse evasión fiscal, según informó la prensa alemana, citando a expertos que aclararon la actualización.
La carta, publicada por el Ministerio Federal de Finanzas ( BMF ) a principios de marzo, revisa la tributación de las ganancias relacionadas con las criptomonedas tres años después de que el departamento abordara el asunto inicialmente. Expertos citados por la revista de noticias económicas Wirtschaftswoche señalaron que el documento responde a preguntas .
Las inversiones a largo plazo Bitcoin generan beneficios fiscales en Alemania
Según la circular, los inversores que vendan criptomonedas más de un año después de su compra no pagarán impuestos sobre la diferencia positiva. Los beneficios inferiores a 1000 € procedentes de todas las ventas privadas durante el año natural 2024 también están exentos de impuestos. Anteriormente, ese umbral anual era de 600 €.
"Esta carta aporta mayor claridad a quienes operan con criptomonedas", comentó Werner Hoffmann, fundador de Pekuna, proveedor de servicios de impuestos sobre criptomonedas. "Los puntos existentes se han formulado y complementado con más detalle" con las normas tributarias actualizadas, añadió en redes sociales.
Hoffmann destacó algunas de las modificaciones en una publicación de LinkedIn. Estas incluyen la sustitución del término "monedas virtuales" por el término "criptoactivos", adoptado por la UE, una distinción más clara entre los distintos tipos de tokens digitales y la información adicional sobre el tratamiento fiscal de los airdrops y las bifurcaciones duras.
Un informe del medio alemán de noticias sobre criptomonedas BTC Echo señaló además que los ingresos por staking y préstamos permanecen exentos de impuestos si se supera el período de tenencia de un año. También enfatizó que solo la venta de BTC y similares por monedas fiduciarias como el euro o su intercambio por otras criptomonedas está sujeta a impuestos, mientras que las transferencias internas entre monederos de criptomonedas individuales no están sujetas a impuestos.
El incumplimiento de las normas tributarias puede dar lugar a cargos por evasión fiscal
«Cualquiera que infrinja las directrices es, en el peor de los casos, culpable de evasión fiscal y debe esperar consecuencias», advierte Wirtschaftswoche. Las normas fiscales sugieren que los propietarios de criptomonedas deben documentar cada operación con sus activos digitales, concluye el semanario alemán.
El consultor de impuestos sobre criptomonedas Matthias Steger destacó que los contribuyentes deben mantener registros precisos de todas las transacciones, incluidas las tarifas pagadas, ya que el servicio de ingresos puede solicitar dichos registros junto con evidencia de las tenencias de criptomonedas al final del año.
También se espera que los inversores estén dispuestos a compartir información sobre cualquier cuenta existente en plataformas centralizadas, como los intercambios de criptomonedas, así como una descripción general de los precios de compra y venta de posiciones de criptomonedas individuales, reveló el artículo de Wiwo el domingo.
BMF abre la puerta a acuerdos con contribuyentes cripto
En una publicación en LinkedIn, Steger también señaló que, bajo las normas tributarias actualizadas, las personas con altos ingresos pueden potencialmente celebrar trac con la agencia tributaria. Si bien no se trata exactamente de una suma global como compensación por los impuestos adeudados, como en otras jurisdicciones, esta opción, llamada "acuerdo real", vincula a ambas partes a trac , explicó el experto.
El acuerdo puede servir para establecer una cooperación con las autoridades fiscales para subsanar las lagunas ya declaradas en las declaraciones de impuestos. Por ejemplo, esto podría ocurrir con los ingresos generados durante períodos impositivos anteriores por operaciones en una plataforma que ya no existe, como una bolsa que quebró, lo que dificulta la determinación de la base imponible.
“Creo que si se evita el proceso penal de forma transparente mediante una divulgación y una redacción adecuadas, untracde este tipo tiene atractivo. Se intenta encontrar una solución adecuada y, por supuesto, no cobrar una multa estimada; se llega a un acuerdo vinculante sobre un asunto y, por lo tanto, sobre el impuesto, y ambas partes tienen tranquilidad jurídica”, explicó Matthias Steger.
