Le norme fiscali in Germania richiedono agli investitori in criptovalute di tenere traccia delle transazioni
- I trader di criptovalute tedeschi devono registrare tutte le operazioni per evitare problemi con l'autorità fiscale.
- Gli investitori che detengono i propri asset digitali per oltre un anno prima della vendita possono beneficiare dell'esenzione fiscale.
- Le norme fiscali aggiornate prevedono accordi contrattuali con l'ufficio delle entrate per colmare le lacune nelle dichiarazioni dei redditi.
Una circolare con le norme fiscali emessa dal Ministero delle Finanze tedesco attira l'attenzione degli investitori sui loro obblighi di registrare e dichiarare tutte le transazioni in criptovalute. Le violazioni delle linee guida possono essere considerate evasione fiscale, ha riportato la stampa tedesca, citando esperti che forniscono chiarezza sull'aggiornamento.
La lettera, pubblicata dal Ministero Federale delle Finanze (BMF) all'inizio di marzo, rivede la tassazione dei profitti legati alle criptovalute tre anni dopo che la materia era stata inizialmente affrontata dal dipartimento. Gli esperti citati dalla rivista di notizie economiche Wirtschaftswoche hanno notato che il documento risponde a domande pendenti.
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Secondo la circolare, gli investitori che vendono criptovalute dopo più di un anno dall'acquisto non pagheranno tasse sulla differenza positiva. Anche i profitti inferiori a 1.000 € derivanti da tutte le vendite private durante il calendario 2024 sono esenti da tasse. In precedenza, questa soglia annuale era di 600 €.
"Questa lettera porta maggiore chiarezza a tutti coloro che scambiano criptovalute", ha commentato Werner Hoffmann, fondatore del fornitore di servizi fiscali per criptovalute Pekuna. "I punti esistenti sono stati formulati e integrati in modo più dettagliato" con le nuove norme fiscali, ha aggiunto sui social media.
Hoffmann ha evidenziato alcune delle modifiche in un post su LinkedIn. Queste includono la sostituzione del termine "valute virtuali" con il termine adottato dall'UE "crypto asset", una distinzione più chiara tra i vari tipi di token digitali e la fornitura di ulteriori informazioni sul trattamento fiscale degli airdrop e dei hard fork.
Un rapporto dell'editore di notizie crittografiche tedesco BTC Echo ha ulteriormente sottolineato che i redditi derivanti dallo staking e dal prestito rimangono esenti da tasse se viene superato il periodo di detenzione di un anno. Ha anche sottolineato che solo la vendita di BTC e simili in valute fiat come l'euro o il loro scambio in altre criptovalute sono tassabili, mentre i trasferimenti interni tra singoli portafogli crittografici non sono soggetti a tassazione.
La violazione delle norme fiscali può portare a accuse di evasione fiscale
"Chiunque violi le linee guida è, nel caso peggiore, colpevole di evasione fiscale – e deve aspettarsi conseguenze", avverte Wirtschaftswoche. Le norme fiscali suggeriscono che i proprietari di criptovalute dovrebbero documentare ogni operazione con i propri asset digitali, conclude il settimanale tedesco.
Il consulente fiscale per criptovalute Matthias Steger ha sottolineato che i contribuenti dovrebbero tenere registrazioni accurate di tutte le transazioni, incluse le commissioni pagate, poiché il servizio di riscossione potrebbe richiedere tali registrazioni insieme alla prova delle posizioni in criptovalute alla fine dell'anno.
Si prevede anche che gli investitori siano pronti a condividere informazioni su eventuali conti esistenti su piattaforme centralizzate, come gli exchange di criptovalute, nonché una panoramica dei prezzi di acquisto e vendita delle singole posizioni in criptovalute, ha rivelato l'articolo di Wiwo di domenica.
Il BMF apre la porta ad accordi con i contribuenti cripto
In un recente post su LinkedIn, Steger ha anche sottolineato che, secondo le nuove norme fiscali, i contribuenti ad alto reddito possono potenzialmente stipulare accordi contrattuali con l'amministrazione finanziaria. Sebbene non si tratti esattamente di un pagamento forfettario a titolo di compensazione per le imposte dovute, come avviene in altre giurisdizioni, questa opzione, definita "accordo reale", vincola le due parti a fatti stipulati contrattualmente, ha spiegato l'esperto.
L'accordo può servire a stabilire una cooperazione con le autorità fiscali per colmare le lacune già dichiarate nelle dichiarazioni dei redditi. Ad esempio, questo potrebbe essere il caso dei redditi generati durante i precedenti periodi fiscali derivanti dallo scambio su una piattaforma che non esiste più, come un exchange fallito, il che rende più difficile determinare la base imponibile.
"Penso che, se si evitano le procedimenti penali in modo appropriato attraverso una corretta divulgazione e formulazione, un tale contratto abbia un fascino. Si cerca di trovare una soluzione appropriata e, naturalmente, di non raccogliere una stima della penalità; si raggiunge un accordo vincolante su una questione e quindi sulle tasse, e entrambe le parti hanno pace giuridica", ha elaborato Matthias Steger.
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