O Japão estabelece taxa plana de 20% para impostos sobre lucros de criptomoedas

O Japão propôs uma taxa de imposto plana de 20% sobre os lucros de criptomoedas, comparável ao imposto aplicado a fundos de investimento e ações. Os ganhos com criptomoedas estão atualmente sujeitos a um sistema de tributação progressiva que pode chegar a 55%, desencorajando o comércio doméstico entre os investidores japoneses.

A proposta coloca os lucros de criptomoedas sob um quadro tributário diferente, onde fluxos de renda específicos são tratados independentemente dos lucros empresariais ou salários. Os 20% são divididos entre as autoridades regionais e o governo em 5% (como imposto residente) e 15% (como imposto de renda), respectivamente. Espera-se que essas mudanças sejam incluídas no pacote final de reforma tributária de 2026, programado para ser lançado no final de dezembro.

Enquanto isso, relatórios da mídia local sugerem que o governo japonês planeja avançar com essas medidas para incentivar o investimento nos mercados de ações. Ele também planeja tornar os menores elegíveis para investimentos isentos de impostos.

A FSA do Japão anuncia revisão regulatória

A Agência de Serviços Financeiros do Japão (FSA) tem . A empresa acredita que o FRUT servirá como uma “expressão de bilhete único” dos aspectos de plataforma e hardware da inteligência artificial. Isso simplesmente significa que os investidores têm acesso à infraestrutura de IA com um produto, em vez de misturar diferentes fabricantes de chips e nomes de plataformas. preparativos para mudanças regulatórias em linha com a proposta de corte de impostos sobre ganhos de criptomoedas. As mudanças tratarão as criptomoedas como um produto financeiro sob as mesmas leis que regem fundos de investimento e ações. 

A proposta da FSA cobre Bitcoin, blockchain, e quase 100 outros tokens, e a estrutura planejada reclassificará as criptomoedas sob a Lei de Instrumentos Financeiros e Troca do Japão, efetiva em 2026. Enquanto isso, espera-se que a participação institucional aumente sob as novas regras.

De acordo com a FSA, empresas de seguros e bancos podem ser autorizadas a oferecer produtos de criptomoedas por meio de arranjos de custódia ou corretores afiliados. No entanto, a autorização está sujeita ao cumprimento dos requisitos de negociação com informações privilegiadas e divulgação de valores mobiliários.

A FSA também está preparando uma lista branca de cerca de 150 tokens que atendem aos seus padrões de classificação. Todos os ativos excluídos desta lista enfrentarão acesso limitado às exchanges e restrições mais rigorosas.   

Enquanto isso, as exchanges japonesas podem ver um aumento significativo na custódia doméstica à medida que os incentivos fiscais mudam. As tesourarias corporativas também podem começar a alocar em tokens aprovados sob padrões de conformidade e contabilidade mais claros, acrescentou a FSA. 

A FSA ainda não publicou um projeto de legislação nem concluiu a lista branca de tokens, ambos alvo de lançamento em 2026. No entanto, a agência anunciou que um período de consulta precederá a ação legislativa oficial. 

A agência também realizou uma rápida comparação de impostos em grandes mercados e descobriu que os EUA tratam a maioria dos tokens como propriedade, tributando os lucros de criptomoedas em taxas que variam de 0% a 37%, dependendo do período de detenção. O Reino Unido aplica um imposto sobre ganhos de capital de cerca de 20%-28% com variações de faixa. A Alemanha tributa os ganhos de criptomoedas como renda; caso contrário, as detenções são isentas após um ano. A França também aplica uma taxa plana de 30% sobre os lucros de criptomoedas sob suas regras de ativos digitais. 

A reclassificação de criptomoedas remove barreira de conformidade para instituições

Importante, a reclassificação proposta de ativos de criptomoedas removerá algumas barreiras de conformidade para as instituições, de acordo com a FSA. A nova regra também estabelecerá duas categorias regulatórias para ativos de criptomoedas: ativos aprovados e não aprovados.

A FSA diz que os ativos aprovados receberão benefícios especiais, incluindo custódia bancária e tratamento fiscal semelhante ao das ações. A agência acredita que isso facilitará para as instituições vendê-los e gerenciá-los. Os ativos não aprovados permanecerão na categoria fiscal mais restritiva atual e continuarão a enfrentar restrições regulatórias.

Enquanto isso, permitir que empresas de seguros e bancos ofereçam produtos relacionados a criptomoedas abre a alocação institucional que ainda não foi desbloqueada por outros países do G7. A agência também afirma que a redução da tributação sobre os ganhos de criptomoedas de 55% para 20% também deve impactar significativamente o comportamento dos traders de varejo, de acordo com a agência.  

A FSA também afirmou que a inclusão na lista branca se tornará um requisito para acesso ao mercado para emissores de tokens. O novo quadro alinhará as criptomoedas com a infraestrutura de valores mobiliários existente para instituições.