Los poseedores de criptomonedas en Dinamarca pagan hasta un 53% en impuestos sobre ganancias de capital, el más alto a nivel mundial

Usted atraerá el impuesto más alto del mundo por sus ganancias de criptomonedas en Dinamarca. Eso es según un estudio recientemente publicado que arrojó luz sobre el panorama global de los impuestos de criptomonedas. La investigación, una colaboración de firmas de investigación de criptomonedas Coincub y Blockpit, mostró que los inversores de criptomonedas con sede en Dinamarca pagan hasta un 53% en impuestos sobre ganancias de capital (CGT). 

Esta tasa impositiva se mantiene con los altos niveles de tributación del país. Un extracto del informe explica:

“La Agencia Tributaria Danesa trata las ganancias de criptomonedas como ingresos personales, sometiéndolas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ingreso. Este alto nivel de tributación es consistente con el enfoque general de Dinamarca sobre la tributación de ingresos, que está entre los más altos del mundo.”

~Coincub/ Blockpit

Islandia, con CGT a corto y largo plazo del 38.5%, es el segundo destino más gravado para criptomonedas. Al igual que su contraparte nórdica, esta alta tasa impositiva coincide con el sistema impositivo progresivo del país y su modelo económico de bienestar social. Y cerrando el top tres está Irlanda, que grava las ganancias de criptomonedas al 33%.

El informe también destaca algunos de los países favorables a los impuestos para inversores de criptomonedas. Estos incluyen Baréin, Bermudas, Suiza, las Islas Caimán y los Emiratos Árabes Unidos (EAU). Sus entornos regulatorios habilitadores y la ausencia de CGT en inversiones de activos digitales los convierten en destinos premier para individuos y empresas que manejan esos activos.

¿Dónde pueden los inversores de criptomonedas obtener beneficios fiscales por mantener a largo plazo?

Varias naciones de la zona euro ofrecen ciertas ventajas fiscales para los poseedores de divisas digitales a largo plazo. Alemania, por ejemplo, aplica una tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de activos que el inversor haya mantenido durante más de un año o para ganancias que caigan por debajo de €1,000. Del mismo modo, cualquier ingreso de criptomonedas por debajo de €256 está libre de impuestos.

Eso contrasta significativamente con la tasa del 45% que cobra por los fondos transferidos en un plazo de un año.

Bélgica también aplica un impuesto del 0% a los inversores individuales sobre las ganancias de capital a largo plazo derivadas de criptomonedas. Sin embargo, esto tiene una condición: las transacciones deben calificarse como parte de la gestión privada habitual de los activos del titular. No obstante, las ganancias a corto plazo están sujetas a una tasa impositiva plana del 33%, mientras que los ingresos procedentes de actividades profesionales con criptomonedas gravan una ratio superior.

El caso es el mismo para Luxemburgo. Aquí, los comerciantes disfrutan de una 0% tasa de sobre las ganancias de capital (CGT) en criptomonedas que han mantenido durante más de seis meses. Pero los beneficios procedentes de activos vendidos en menos de seis meses están sujetos a una tasa impositiva progresiva del 42%. Otras naciones con incentivos similares son Malta, Chipre y Croacia.

Los nuevos estándares fiscales globales apuntan a la transparencia de las criptomonedas

La creciente aceptación de las criptomonedas ha hecho necesario repensar cómo gestionaremos su tributación en el futuro. Detrás de este cambio hay dos iniciativas: el Marco de Información de Activos Cripto (CARF) y la Administración Tributaria para la Información de Actividades de Activos Cripto (TARKA).

CARF busca mejorar impuestos la transparencia y combatir el fraude fiscal estableciendo un estándar aceptable a nivel mundial para la información de transacciones relacionadas con criptomonedas. TARKA, por su parte, complementa el impulso de CARF facilitando sinergias entre los organismos fiscales de los 48 miembros iniciales.

Las dos iniciativas someterán a los Proveedores de Servicios de Activos Cripto a un escrutinio más estricto, obligándoles a actualizar sus sistemas para alinearse con sus responsabilidades de información mejoradas. Mientras tanto, las autoridades fiscales dispondrán de más herramientas y capacidad de ejecución para rastrear y hacer cumplir el cumplimiento de las ganancias ocultas en criptomonedas.