I possessori di criptovalute danesi pagano fino al 53% di imposta sulle plusvalenze, la più alta a livello mondiale

In Danimarca, i guadagni in criptovalute sarannotracalle imposte più elevate a livello globale. Questo secondo uno studio pubblicato di recente che ha fatto luce sul panorama fiscale globale delle criptovalute. La ricerca, frutto della collaborazione tra le società di ricerca Coincub e Blockpit, ha dimostrato che gli investitori in criptovalute con sede in Danimarca pagano fino al 53% di imposta sulle plusvalenze (CGT). 

Questa aliquota è in linea con gli elevati livelli di tassazione del Paese. Un estratto del rapporto spiega:

"L'Agenzia delle Entrate danese tratta i guadagni derivanti dalle criptovalute come reddito personale, assoggettandoli alle stesse aliquote progressive di altre forme di reddito. Questo elevato livello di tassazione è coerente con l'approccio generale della Danimarca alla tassazione dei redditi, che è tra i più elevati al mondo."

~Coincubi/Blockpit

L'Islanda, con un'imposta sulle plusvalenze (CGT) a breve e lungo termine del 38,5%, è la seconda destinazione più tassata per le criptovalute. Come nella sua controparte nordica, questa elevata aliquota fiscale è in linea con il sistema fiscale progressivo e il modello economico di welfare del Paese. A chiudere le prime tre posizioni c'è l'Irlanda, che tassa i guadagni derivanti dalle criptovalute al 33%.

Il rapporto evidenzia anche alcuni dei Paesi con fiscalità agevolata per gli investitori in criptovalute. Tra questi, Bahrein, Bermuda, Svizzera, Isole Cayman ed Emirati Arabi Uniti (EAU). I loro contesti normativi favorevoli e l'assenza di CGT sugli investimenti in asset digitali li rendono destinazioni privilegiate per privati ​​e aziende che operano in tali asset.

Dove possono trovare agevolazioni fiscali gli investitori in criptovalute per l'hodling a lungo termine?

Diversi paesi dell'Eurozona offrono agevolazioni fiscali per i detentori di valute digitali a lungo termine. La Germania, ad esempio, applica un'aliquota fiscale dello 0% sui guadagni derivanti da asset detenuti dall'investitore per oltre un anno o sui profitti inferiori a 1.000 euro. Allo stesso modo, qualsiasi reddito derivante da criptovalute inferiore a 256 euro è esente da imposte.

Ciò è in netto contrasto con l'aliquota del 45% applicata alle partecipazioni trasferite entro un anno.

Il Belgio applica inoltre agli investitori individuali un'imposta dello 0% sulle plusvalenze a lungo termine derivanti dalle criptovalute. Tuttavia, questa imposta ha una clausola: le transazioni devono essere considerate parte della consueta gestione patrimoniale privata del detentore. Tuttavia, le plusvalenze a breve termine sonotraca un'aliquota fissa del 33%, mentre i redditi derivanti dall'attività professionale in criptovalute sono soggetti a un'aliquota più elevata.

Lo stesso vale per il Lussemburgo. Qui i trader enjdi un'aliquota dello 0% sull'imposta sulle plusvalenze per le criptovalute detenute per più di sei mesi. Tuttavia, i proventi derivanti dalla vendita di asset per un periodo inferiore a sei mesi sono soggetti a un'aliquota fiscale progressiva del 42%. Altri paesi con incentivi simili sono Malta, Cipro e Croazia.

I nuovi standard fiscali globali puntano alla trasparenza delle criptovalute

La crescente accettazione delle criptovalute ha reso necessario ripensare il modo in cui gestiamo la loro tassazione in futuro. Alla base di questo cambiamento ci sono due iniziative: il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) e l'Amministrazione Fiscale per la Segnalazione delle Attività sulle Criptovalute (TARKA).

CARF mira a migliorare fiscale e a contrastare l'evasione fiscale definendo uno standard globalmente accettato per la segnalazione delle transazioni legate alle criptovalute. TARKA, a sua volta, integra l'impegno di CARF favorendo le sinergie tra gli enti fiscali dei 48 membri iniziali.

Le due iniziative sottoporranno i fornitori di servizi di criptovalute a un controllo più rigoroso, costringendoli ad aggiornare i propri sistemi per allinearli alle loro maggiori responsabilità in materia di reporting. Nel frattempo, le autorità fiscali avranno più strumenti e strumenti per trace sanzionare i guadagni occulti derivanti dalle criptovalute.