I detentori di criptovalute danesi pagano fino al 53% di imposta sulle plusvalenze, la più alta a livello globale
- Gli investitori in criptovaluta sono soggetti a imposta sulle plusvalenze al tasso del 53% in Danimarca.
- Si tratta del tasso fiscale più elevato applicato a livello globale sui guadagni derivanti da attività crypto.
- L'approccio globale alle tasse sulle criptovalute sta cambiando per accommodare una maggiore segnalazione e conformità fiscale da parte degli stakeholder.
Attrarrete l'imposta più alta al mondo per i vostri guadagni da criptovalute in Danimarca. È quanto emerge da uno studio recentemente pubblicato che ha fatto luce sul panorama fiscale globale delle criptovalute. La ricerca, una collaborazione tra le società di ricerca Coincub e Blockpit, ha mostrato che gli investitori danesi in criptovalute pagano fino al 53% di imposta sulle plusvalenze (CGT).
Questo tasso fiscale si allinea con i livelli di tassazione elevati del paese. Un estratto del rapporto spiega:
«L'Agenzia delle Entrate danese tratta i guadagni da criptovalute come reddito personale, assoggettandoli alle stesse aliquote fiscali progressive di altre forme di reddito. Questo livello elevato di tassazione è coerente con l'approccio generale della Danimarca alla tassazione del reddito, che è tra i più alti al mondo.»
~Coincub/ Blockpit
L'Islanda, con una CGT a breve e lungo termine del 38,5%, è la seconda destinazione più tassata per le criptovalute. Come il suo vicino nordico, questo alto tasso fiscale corrisponde al sistema fiscale progressivo del paese e al modello economico del welfare sociale. A chiudere il top tre c'è l'Irlanda, che tassa i guadagni da criptovalute al 33%.
Il rapporto evidenzia anche alcuni paesi fiscalmente favorevoli per gli investitori in criptovalute. Tra questi figurano Bahrein, Bermuda, Svizzera, Isole Cayman e Emirati Arabi Uniti (UAE). I loro ambienti normativi abilitanti e l'assenza di imposta sulle plusvalenze (CGT) sugli investimenti in asset digitali li rendono destinazioni preferite per individui e aziende che trattano tali asset.
Dove possono gli investitori in criptovalute ottenere vantaggi fiscali per il long-term hodling?
Diverse nazioni dell'Eurozona offrono certi vantaggi fiscali per gli hodler di valute digitali a lungo termine. La Germania, ad esempio, applica un'aliquota fiscale dello 0% sulle plusvalenze derivanti da asset detenuti per oltre un anno o per profitti inferiori a €1.000. Allo stesso modo, qualsiasi reddito da criptovalute inferiore a €256 è esente da tasse.
Questo contrasta significativamente con l'aliquota del 45% applicata sulle posizioni trasferite entro un anno.
Anche il Belgio applica agli investitori individuali un'aliquota dello 0% sulle plusvalenze a lungo termine derivanti dalle criptovalute. Tuttavia, c'è una condizione: le transazioni devono qualificarsi come parte della gestione ordinaria del patrimonio privato del titolare. Le plusvalenze a breve termine, invece, sono soggette a un'aliquota fiscale forfettaria del 33%, mentre il reddito derivante da attività cripto professionali è soggetto a un'aliquota più elevata.
Lo stesso vale per il Lussemburgo. Qui i trader godono di un 0% CGT sulle criptovalute detenute per più di sei mesi. I proventi derivanti dalla vendita di asset detenuti per meno di sei mesi sono invece soggetti a un'aliquota fiscale progressiva del 42%. Altre nazioni con incentivi simili sono Malta, Cipro e Croazia.
I nuovi standard fiscali globali mirano alla trasparenza delle criptovalute
La crescente accettazione delle criptovalute ha reso necessario ripensare come gestire la loro tassazione in futuro. Alla base di questo cambiamento ci sono due iniziative: il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) e il Tax Administration for the Reporting of Crypto-Asset Activities (TARKA).
Il CARF mira a migliorare tax la trasparenza e a contrastare l'evasione fiscale stabilendo uno standard accettato a livello globale per la segnalazione delle transazioni relative alle criptovalute. Il TARKA, dal canto suo, integra l'impegno del CARF favorendo le sinergie tra gli organi fiscali dei 48 membri iniziali.
Le due iniziative sottoporranno i fornitori di servizi di asset criptati a una scrutinio più rigoroso, costringendoli ad aggiornare i propri sistemi per allinearsi alle loro responsabilità di reporting potenziate. Nel frattempo, le autorità fiscali disporranno di più strumenti e poteri per tracciare e far rispettare le plusvalenze cripto nascoste.
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Nellius Irene
Nellius è una laureata in Gestione Aziendale e Informatica con cinque anni di esperienza nel settore delle criptovalute. È anche diplomata presso Bitcoin Dada. Nellius ha contribuito a principali testate giornalistiche, tra cui BanklessTimes, Cryptobasic e Riseup Media.
