Les détenteurs de cryptomonnaies danois paient jusqu'à 53 % d'impôt sur les plus-values, le taux le plus élevé au monde

C’est au Danemark que voustracle taux d’imposition le plus élevé au monde sur vos revenus en cryptomonnaies. C’est ce que révèle une étude récente qui éclaire le paysage fiscal mondial des cryptomonnaies. Cette recherche, menée conjointement par les sociétés d’études crypto Coincub et Blockpit, montre que les investisseurs en cryptomonnaies basés au Danemark paient jusqu’à 53 % d’impôt sur les plus-values. 

Ce taux d'imposition est conforme au niveau élevé de la fiscalité du pays. Un extrait du rapport explique :

« L’administration fiscale danoise considère les gains issus des cryptomonnaies comme des revenus personnels et les soumet aux mêmes taux d’imposition progressifs que les autres formes de revenus. Ce niveau d’imposition élevé est conforme à la politique fiscale danoise globale, qui figure parmi les plus élevées au monde. »

Coincub/Blockpit

L'Islande, avec un taux d'imposition des plus-values ​​à court et long terme de 38,5 %, est la deuxième destination la plus taxée pour les cryptomonnaies. À l'instar des autres pays nordiques, ce taux d'imposition élevé s'explique par son système fiscal progressif et son modèle économique axé sur le bien-être social. L'Irlande complète le podium avec un taux d'imposition de 33 % sur les revenus issus des cryptomonnaies.

Le rapport met également en lumière certains pays fiscalement avantageux pour les investisseurs en cryptomonnaies. Il s'agit notamment du Bahreïn, des Bermudes, de la Suisse, des îles Caïmans et des Émirats arabes unis (EAU). Leurs environnements réglementaires favorables et l'absence d'impôt sur les plus-values ​​(CGT) sur les investissements en actifs numériques en font des destinations de choix pour les particuliers et les entreprises qui opèrent dans ce secteur.

Où les investisseurs en cryptomonnaies peuvent-ils bénéficier d'allégements fiscaux pour la détention à long terme ?

Plusieurs pays de la zone euro offrent des avantages fiscaux aux détenteurs de cryptomonnaies à long terme. L'Allemagne, par exemple, applique un taux d'imposition de 0 % sur les plus-values ​​réalisées sur des actifs détenus pendant plus d'un an ou sur les bénéfices inférieurs à 1 000 €. De même, les revenus issus des cryptomonnaies inférieurs à 256 € sont exonérés d'impôt.

Cela contraste fortement avec le taux de 45 % appliqué aux avoirs transférés dans un délai d'un an.

En Belgique, les plus-values ​​à long terme réalisées sur les cryptomonnaies sont exonérées d'impôt pour les particuliers. Toutefois, cette exonération est assortie d'une condition : les transactions doivent s'inscrire dans le cadre de la gestion habituelle du patrimoine privé du détenteur. En revanche, les gains à court terme sonttracà un taux forfaitaire de 33 %, tandis que les revenus issus d'activités professionnelles liées aux cryptomonnaies sont soumis à un taux plus élevé.

Il en va de même au Luxembourg. Les investisseurs enjvalues ​​de 0 % d'imposition sur sur les cryptomonnaies détenues depuis plus de six mois. En revanche, les produits de la vente d'actifs détenus pendant moins de six mois sont soumis à un taux d'imposition progressif de 42 %. Malte, Chypre et la Croatie proposent également des avantages fiscaux similaires.

De nouvelles normes fiscales mondiales visent la transparence des cryptomonnaies

L'adoption croissante des cryptomonnaies a nécessité une refonte de leur fiscalité. Ce changement repose sur deux initiatives : le Cadre de déclaration des actifs cryptographiques (CARF) et l'Administration fiscale pour la déclaration des activités liées aux actifs cryptographiques (TARKA).

CARF vise à renforcer fiscale et à lutter contre la fraude fiscale en établissant une norme internationale pour la déclaration des transactions liées aux cryptomonnaies. TARKA, de son côté, complète l'action de CARF en favorisant les synergies entre les administrations fiscales des 48 membres initiaux.

Ces deux initiatives soumettront les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques à un contrôle plus strict, les obligeant à moderniser leurs systèmes afin de se conformer à leurs obligations de déclaration renforcées. Parallèlement, les autorités fiscales disposeront de moyens accrus pour tracet sanctionner les gains dissimulés en cryptomonnaies.