Dänische Krypto-Inhaber zahlen bis zu 53 % an Kapitalertragssteuer, die höchste weltweit

In Dänemark werden Sie die weltweit höchste Steuer auf Ihre Krypto-Einkünfte zahlen. Das geht aus einer kürzlich veröffentlichten Studie hervor, die einen Blick auf die globale Krypto-Steuersituation wirft. Die Forschung, eine Zusammenarbeit der Krypto-Forschungsfirmen Coincub und Blockpit, zeigte, dass in Dänemark ansässige Krypto-Investoren bis zu 53 % an Kapitalertragssteuer (CGT) zahlen. 

Diese Steuerquote entspricht dem hohen Besteuerungsniveau des Landes. Ein Auszug aus dem Bericht erklärt:

„Die dänische Steuerbehörde behandelt Krypto-Gewinne als persönliches Einkommen und unterwirft sie denselben progressiven Steuersätzen wie anderen Einkunftsarten. Dieses hohe Besteuerungsniveau ist konsistent mit Dänemarks gesamtem Ansatz zur Einkommensbesteuerung, der zu den höchsten der Welt gehört.“

~Coincub/ Blockpit

Island, mit kurzfristigen und langfristigen CGT von 38,5 %, ist das zweitbesteuerste Krypto-Ziel. Wie sein nordisches Gegenstück entspricht diese hohe Steuerquote dem progressiven Steuersystem und dem Modell der sozialen Wohlfahrt des Landes. Den Abschluss der Top drei bildet Irland, das Krypto-Einkünfte mit 33 % besteuert.

Die Bericht hebt auch einige steuerfreundliche Länder für Krypto-Investoren hervor. Dazu gehören Bahrain, Bermuda, die Schweiz, die Kaimaninseln und die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE). Ihre förderlichen regulatorischen Umgebungen und die Null-CGT auf digitale Asset-Investitionen machen sie zu erstklassigen Zielen für Einzelpersonen und Unternehmen, die mit diesen Assets handeln.

Wo können Krypto-Investoren Steuervorteile für langfristiges Halten (Hodling) erhalten?

Mehrere Länder der Eurozone bieten bestimmte Steuervorteile für langfristige Halter digitaler Währungen. Deutschland erhebt beispielsweise einen Steuersatz von 0 % auf Gewinne aus Vermögenswerten, die der Investor länger als ein Jahr gehalten hat, oder auf Gewinne, die unter 1.000 € liegen. Ebenso ist jedes Krypto-Einkommen unter 256 € steuerfrei.

Das steht in starkem Kontrast zu dem Satz von 45 %, den es für innerhalb eines Jahres übertragene Bestände erhebt.

Belgien erhebt auch von privaten Anlegern 0 % Steuer auf langfristige Kapitalgewinne aus Krypto. Dies hat jedoch eine Bedingung: Die Transaktionen müssen als Teil des üblichen privaten Vermögensmanagements des Halters qualifiziert sein. Kurzfristige Gewinne unterliegen jedoch einem pauschalen Steuersatz von 33 %, während Einkommen aus professioneller Krypto-Aktivität einen höheren Satz zieht.

Die Lage ist in Luxemburg ähnlich. Hier genießen Händler einen 0% CGT Satz auf Krypto, das sie länger als sechs Monate gehalten haben. Gewinne aus Vermögenswerten, die innerhalb von sechs Monaten verkauft werden, unterliegen jedoch einem progressiven Steuersatz von 42 %. Andere Länder mit ähnlichen Anreizen sind Malta, Zypern und Kroatien.

Neue globale Steuerstandards zielen auf Krypto-Transparenz ab

Die wachsende Akzeptanz von Kryptowährungen hat ein Umdenken in der Art und Weise erforderlich gemacht, wie wir ihre Besteuerung in Zukunft handhaben. Hinter dieser Verschiebung stehen zwei Initiativen: der Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) und die Tax Administration for the Reporting of Crypto-Asset Activities (TARKA).

CARF zielt darauf ab, die Steuer Offenheit zu erhöhen und Steuerhinterziehung einzudämmen, indem ein global akzeptierter Standard für die Meldung kryptobezogener Transaktionen eingerichtet wird. TARKA ergänzt seinerseits CARFs Vorstoß, indem es Synergien zwischen den Steuerbehörden der 48 ursprünglichen Mitglieder ermöglicht.

Die beiden Initiativen werden Krypto-Asset-Dienstleister einer strengeren Prüfung unterziehen und sie zwingen, ihre Systeme an ihre erweiterten Berichtspflichten anzupassen. Währenddessen werden Steuerbehörden mehr Werkzeuge und Durchsetzungsmöglichkeiten haben, um versteckte Krypto-Gewinne zu verfolgen und durchzusetzen.