Датские держатели криптовалют платят до 53% налога на прирост капитала — это самый высокий показатель в мире

В Дании вы будете платить самую высокую в мире ставку налога на доходы от криптовалют. Об этом говорится в недавно опубликованном исследовании, которое пролило свет на глобальную картину налогообложения криптовалют. Исследование, проведенное совместно компаниями Coincub и Blockpit, показало, что датские инвесторы в криптовалюту платят налог на прирост капитала (CGT) в размере до 53%. 

Эта налоговая ставка соответствует высокому уровню налогообложения в стране. В выдержке из отчета указано:

«Датская налоговая служба рассматривает доходы от криптовалют как личный доход, облагаемый теми же прогрессивными ставками, что и другие виды доходов. Этот высокий уровень налогообложения согласуется с общим подходом Дании к налогообложению доходов, который является одним из самых высоких в мире.»

~Coincub/ Blockpit

Исландия, где краткосрочная и долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 38,5%, является вторым по уровню налогообложения направлением для криптоинвесторов. Как и её скандинавский сосед, эта высокая налоговая ставка соответствует прогрессивной налоговой системе страны и модели социально ориентированной экономики. Замыкает тройку лидеров Ирландия, которая облагает налогом доходы от криптовалют по ставке 33%.

Корпоративные отчете также выделяет некоторые страны с благоприятным налоговым режимом для криптоинвесторов. Среди них Бахрейн, Бермудские острова, Швейцария, Каймановы острова и Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ). Их благоприятная регуляторная среда и нулевая ставка налога на прирост капитала для инвестиций в цифровые активы делают их ведущими направлениями для физических лиц и компаний, работающих с такими активами.

Где криптоинвесторы могут получить налоговые льготы за долгосрочное удержание активов?

Несколько стран еврозоны предлагают определённые налоговые преимущества для долгосрочных держателей цифровой валюты. Например, Германия устанавливает ставку налога 0% на прибыль от активов, которые инвестор удерживал более года, или на прибыль, не превышающую €1 000. Аналогично, любой доход от криптовалют в размере до €256 освобождается от налогообложения.

Это существенно контрастирует со ставкой в 45%, которая применяется к активам, переданным в течение одного года.

В Бельгии также установлена налоговая ставка 0% на долгосрочные приросты капитала от криптовалют для частных инвесторов. Однако есть одно условие: такие операции должны соответствовать обычной практике управления личными активами владельца. Тем не менее, краткосрочные приросты облагаются по фиксированной ставке 33%, а доходы от профессиональной деятельности с криптовалютами — по более высокой ставке.

Аналогичная ситуация наблюдается в Люксембурге. Здесь трейдеры пользуются 0%-ной CGT ставкой на криптовалюту, которую они удерживают более шести месяцев. Однако доходы от активов, проданных в течение шести месяцев, подлежат прогрессивному налогообложению по ставке 42%. Другие страны с аналогичными льготами включают Мальту, Кипр и Хорватию.

New global tax standards target crypto transparency

Растущее признание криптовалют требует пересмотра подходов к их налогообложению в будущем. Этому сдвигу способствуют две инициативы: Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) и Tax Administration for the Reporting of Crypto-Asset Activities (TARKA).

CARF seeks to enhance налогообложения открытость и борьба с налоговыми мошенниками путем внедрения общепризнанного глобального стандарта отчетности о транзакциях, связанных с криптовалютой. TARKA, со своей стороны, дополняет усилия CARF за счет создания синергии между налоговыми органами 48 стран-участниц.

Две инициативы приведут к более строгому контролю за поставщиками услуг криптоактивов, вынуждая их обновлять свои системы в соответствии с расширенными обязанностями по отчетности. В то же время налоговые органы получат больше инструментов и полномочий для отслеживания и пресечения скрытых доходов от криптовалют.