Brasil está considerando gravar las criptomonedas para pagos internacionales

Según un informe exclusivo de Reuters el martes, el Ministerio de Finanzas de Brasil está considerando aplicar el impuesto actual a transacciones financieras del país, conocido como IOF, a ciertas transferencias transfronterizas que involucran stablecoins y tokens de criptomonedas.

Según la ley No. 14,478 del 21 de diciembre de 2022, llamada “Ley de Activos Virtuales”, las transacciones de criptomonedas no están sujetas al IOF, aunque los inversores deben pagar el impuesto sobre la renta por ganancias por encima de un umbral de exención mensual.

El impuesto a las criptomonedas pretende cerrar vacíos regulatorios, dicen funcionarios brasileños

Las fuentes anónimas afirmaron que el cambio propuesto en la normativa fiscal podría cerrar una laguna regulatoria, aunque viene con el potencial de aumentar los ingresos públicos. Brasil ha estado bajo presión para cumplir con los objetivos fiscales, por lo que añadir impuestos a las transacciones de criptomonedas es una nueva fuente de ingresos y una perspectiva atractiva.

Los stablecoins, que son activos digitales vinculados a monedas tradicionales como el dólar estadounidense, han ayudado al sector de criptomonedas de Brasil a desarrollarse enormemente. La administración tributaria federal dice que en la primera mitad de 2025, las transacciones de criptomonedas en la economía más grande de América Latina alcanzaron los 227 mil millones de reales (42.800 millones de dólares). Esto representa un aumento del 20% con respecto a la primera mitad de 2024.

De ese total, dos tercios involucraron USDT, la stablecoin respaldada por el dólar emitida por Tether, mientras que Bitcoin representó solo el 11% de la actividad comercial. El gobierno cree que las stablecoins se utilizan principalmente para pagos en lugar de inversiones, lo que probablemente cree vías para el lavado de dinero en medio del vacío regulatorio.

El nuevo marco regulatorio del banco central, que entró en vigor en febrero, clasifica la compra, venta o intercambio de stablecoins como transacciones de divisas extranjeras. Esta designación también cubre pagos internacionales, liquidaciones de transacciones con tarjetas, transferencias a través de métodos electrónicos y movimientos hacia o desde billeteras de autogestión.

“Las nuevas medidas previenen la arbitraje regulatorio y aseguran que las stablecoins estén sujetas a la misma supervisión que los canales de divisas convencionales”, dijo un funcionario del gobierno dijo Reuters.

Las nuevas leyes amplían los requisitos de declaración de transacciones

La autoridad tributaria recientemente amplió las normas de declaración para transacciones de criptomonedas para incluir proveedores de servicios extranjeros que operan en Brasil. Un funcionario de la Policía Federal mencionó que cuanto más visibles sean estos flujos, más fácil será para Brasil hacer cumplir otros impuestos relacionados con las importaciones.

“Si importa maquinaria o insumos, declara oficialmente el 20% y envía el 80% restante mediante USDT sin pagar aranceles aduaneros, el IOF es lo menos de tus problemas”, dijo la fuente. Según la policía federal, el gobierno podría estar perdiendo más de 30.000 millones de dólares anuales en importaciones liquidadas con criptomonedas para evitar impuestos.

Cryptopolitan informó en junio que Brasil eliminó las exenciones fiscales para las ganancias de criptomonedas, introduciendo un impuesto plano del 17,5% sobre las ganancias para los individuos bajo la medida provisoria MP 1303. 

Anteriormente, los inversores podían vender hasta R$35.000 (aproximadamente $6.300) por mes sin incurrir en impuestos. 

El nuevo sistema de impuesto plano significa que los inversores más pequeños podrían enfrentar mayores responsabilidades, mientras que los grandes tenedores podrían ver facturas más bajas, según el medio de noticias local Portal do Bitcoin. El impuesto se aplica a los activos mantenidos nacional o internacionalmente, incluidas las billeteras de autogestión. Los titulares de criptomonedas pueden compensar pérdidas, pero solo dentro de una ventana móvil de cinco trimestres, con reglas más estrictas programadas para aplicarse en 2026.

Brasil es el epicentro de la actividad de criptomonedas en LATAM

Brasil es el mercado líder de criptomonedas en América Latina y ocupa el quinto lugar mundial en el Índice Global de Adopción de Criptomonedas de Chainalysis para 2025, subiendo del décimo lugar en 2024.

Entre julio de 2024 y junio de 2025, el país recibió 318.800 millones de dólares en criptomonedas, casi un tercio de toda la actividad de América Latina durante ese período.

Gabriel Galipolo, jefe del banco central de Brasil, dijo a Reuters en febrero que alrededor del 90% del flujo de criptomonedas en el país está vinculado a stablecoins respaldadas por el dólar.

La semana pasada, el banco central presentó nuevas reglas que requieren que las empresas locales de activos digitales, incluidos intermediarios, custodios y corredores, obtengan autorización de él antes de operar.