- Das brasilianische Finanzministerium prüft die Ausweitung der Finanztransaktionssteuer (IOF) auf Kryptowährungstransaktionen für internationale Zahlungen
- Derzeit unterliegen Krypto-Transaktionen nicht der IOF gemäß dem „Virtual Assets Act“, obwohl Anleger auf Gewinne über einem monatlichen Freibetrag Einkommensteuer zahlen.
- Das regulatorische Vakuum im Bereich Stablecoins wirft Bedenken hinsichtlich Geldwäsche auf.
Laut einem exklusiven Bericht von Reuters am Dienstag prüft das brasilianische Finanzministerium, die derzeitige Steuer auf Finanztransaktionen des Landes, die IOF, auf bestimmte grenzüberschreitende Übertragungen anzuwenden, die Stablecoins und Krypto-Token beinhalten.
Gemäß dem Gesetz Nr. 14.478 vom 21. Dezember 2022, dem sogenannten „Virtual Assets Act“, unterliegen Krypto-Transaktionen nicht der IOF, obwohl Anleger auf Gewinne über einer monatlichen Freibetragsgrenze Einkommensteuer zahlen müssen.
Krypto-Steuer soll regulatorische Lücken schließen, sagen brasilianische Beamte
Die anonymen Quellen behaupteten, dass die vorgeschlagene Änderung der Steuervorschriften eine regulatorische Lücke schließen könnte, was jedoch das Potenzial hat, die öffentlichen Einnahmen zu steigern. Brasilien steht unter Druck, die fiskalischen Ziele zu erreichen, daher ist die Einführung von Steuern auf Krypto-Transaktionen eine neue Einnahmequelle und eine attraktive Perspektive.
Stablecoins, digitale Vermögenswerte, die an traditionelle Währungen wie den US-Dollar gekoppelt sind, haben die Entwicklung des Krypto-Sektors in Brasilien stark vorangetrieben. Die Bundessteuerbehörde gibt an, dass die Krypto-Transaktionen in der größten Volkswirtschaft Lateinamerikas im ersten Halbjahr 2025 227 Milliarden Real (42,8 Milliarden US-Dollar) erreichten. Dies ist ein Anstieg von 20 % gegenüber dem ersten Halbjahr 2024.
Von diesem Gesamtvolumen entfielen zwei Drittel auf USDT, den vom Dollar gedeckten Stablecoin, der von Tether ausgegeben wurde, während Bitcoin nur 11 % der Handelsaktivitäten ausmachte. Die Regierung ist der Ansicht, dass Stablecoins hauptsächlich für Zahlungen und nicht für Investitionen genutzt werden, was angesichts des regulatorischen Vakuums wahrscheinlich Möglichkeiten für Geldwäsche eröffnet.
Der neue regulatorische Rahmen der Zentralbank, der im Februar in Kraft trat, klassifiziert den Kauf, Verkauf oder Tausch von Stablecoins als Devisengeschäfte. Diese Einstufung umfasst auch internationale Zahlungen, Abrechnungen von Kartentransaktionen, Übertragungen über elektronische Methoden sowie Bewegungen zu oder von Self-Custody-Wallets.
„Die neuen Maßnahmen verhindern regulatorische Arbitrage und stellen sicher, dass Stablecoins derselten Aufsicht wie herkömmliche Devisenkanäle unterliegen“, so ein Regierungsbeamter sagte Reuters.
Neue Gesetze erweitern die Berichtspflichten für Transaktionen
Die Steuerbehörde hat die Meldevorschriften für Krypto-Transaktionen kürzlich erweitert, um ausländische Dienstleister, die in Brasilien tätig sind, einzubeziehen. Ein Beamter der Bundespolizei erwähnte, dass es für Brasilien einfacher wird, andere importbezogene Steuern durchzusetzen, je sichtbarer diese Flüsse sind.
„Wenn Sie Maschinen oder Vorprodukte importieren, offiziell 20 % deklarieren und den restlichen 80 %-Anteil über USDT senden, ohne Zollgebühren zu zahlen, ist die IOF das geringste Ihrer Probleme“, sagte die Quelle. Laut der Bundespolizei verliert die Regierung jährlich mehr als 30 Milliarden US-Dollar an Importen, die mit Krypto abgewickelt werden, um Steuern zu vermeiden.
Cryptopolitan berichtete im Juni, dass Brasilien die Steuerbefreiungen für Krypto-Gewinne abgeschafft und eine pauschale Steuer von 17,5 % auf Gewinne für Privatpersonen durch die vorläufige Maßnahme MP 1303 eingeführt hat.
Bisher konnten Anleger bis zu 35.000 Real (ca. 6.300 US-Dollar) pro Monat verkaufen, ohne Steuern zu zahlen.
Das neue Pauschalsteuersystem bedeutet, dass kleinere Anleger mit höheren Verbindlichkeiten konfrontiert sein könnten, während große Halter niedrigere Rechnungen sehen könnten, so die lokale Nachrichtenagentur Portal do Bitcoin. Die Steuer gilt für im In- oder Ausland gehaltene Vermögenswerte, einschließlich in Self-Custody-Wallets. Krypto-Halter können Verluste absetzen, jedoch nur innerhalb eines rollierenden Fünf-Quartals-Zeitraums, wobei für 2026 strengere Regeln geplant sind.
Brasilien ist das Hotspot für Krypto-Aktivitäten in LATAM
Brasilien ist der führende Kryptomarkt in Lateinamerika und belegt im Global Crypto Adoption Index von Chainalysis für 2025 den fünften Platz weltweit, im Vergleich zum 10. Platz im Jahr 2024.
Zwischen Juli 2024 und Juni 2025 erhielt das Land 318,8 Milliarden US-Dollar an Krypto, was fast einem Drittel aller lateinamerikanischen Aktivitäten in diesem Zeitraum entspricht.
Gabriel Galipolo, Leiter der brasilianischen Zentralbank, sagte Reuters im Februar, dass rund 90 % des Krypto-Flusses im Land mit dollar-gedeckten Stablecoins verbunden sind.
Letzte Woche stellte die Zentralbank neue Regeln vor, die lokale digitale Vermögenswertfirmen, einschließlich Intermediären, Custodians und Brokern, verpflichten, vor der Aufnahme des Betriebs eine Genehmigung von ihr einzuholen.
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Florence Muchai
Florence berichtet seit sechs Jahren über Kryptowährungen, Gaming, Technologie und KI. Ihr Studium der Computerwissenschaften an der Meru University of Science and Technology sowie ihr Studium im Bereich Katastrophenmanagement und internationale Diplomatie an der MMUST haben sie umfassend mit Sprach-, Beobachtungs- und technischen Fähigkeiten ausgestattet. Florence war bei der VAP Group tätig und arbeitete als Redakteurin für mehrere Krypto-Medienhäuser.
